Кредитная работа в банке, в первую очередь, строится на основе Инструкции Банка России № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (далее — Инструкция). На основе этой Инструкции банк определяет числовые объемы кредитования в соответствии со значениями и методикой расчета обязательных нормативов банков, в том числе
норматив максимального риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков (Н6),
максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7);
максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1).
В случае нарушения вышеуказанных нормативов Банк России применяет различные виды взысканий, вплоть до отзыва лицензии на осуществление банковской деятельности.
Соответственно, решение вопросов об объемах и условиях кредитования производится с учетом установленных Банком России обязательных нормативов, а также с учетом параметров, установленных Правлением банка или Советом Директоров банка.
Осуществляя кредитные операции, каждый банк, в первую очередь руководствует уставом, в котором определен перечень банковских операций. Непосредственно решение о предоставлении кредитного продукта принимается Уполномоченным органом банка: Председателем Правления банка, Правлением банка, Кредитным комитетом, Советом Директоров банка (с учетом лимитов и ограничений, установленных в банке).
Полномочия органов банка по рассмотрению вопросов кредитования, как правило, закреплены во внутренних документах банка, таких как: «Положение о Совете директоров», «Положение о Правлении», «Положение о Кредитном комитете».
Кредитование заемщиков производится в рамках кредитных продуктов, предоставляемых банком, на основании договоров, составленных по утвержденным в банке типовым формам.
У каждого банка существуют свои внутренние положения и порядки по процедуре предоставления кредита. В любом случае первоначально заемщик заполняет заявку на кредит, где указывает необходимую сумму, сроки и цели кредитования и анкету, характеризующую его деятельность. В свою очередь, кредитный менеджер осуществляет первичное консультирование заемщика по вопросам кредитования, по оформлению кредитной заявки на получение кредитного продукта.
Исходя из кредитной заявки, кредитный менеджер определяет вид кредитного продукта, максимально возможную сумму и срок кредитования на основании методик, установленных в банке.
Затем, в случае согласия заемщика на первоначальное предложение банка по параметрам кредитного продукта, заемщик предоставляет документы в соответствии с утвержденным в банке Перечнем документов для принятия решения о возможности предоставления кредита.
Перечень документов для принятия решения о возможности предоставления кредита юридическому лицу приведен в Приложении 1.
Перечень документов для принятия решения о возможности предоставления кредита индивидуальному предпринимателю приведен в Приложении 2.
В случае потенциального заемщика — физического лица банк просит предоставить документы, подтверждающие доходы и занятость (Приложение 3).
Банк всегда оставляет за собой право запросить дополнительные документы (к примеру, подтверждающие имущественное положение предпринимателя).
По факту предоставления потенциальным заемщиком документов, службы банка осуществляют их проверку на предмет их достоверности, актуальности и/или отличия от сведений, предоставленных заемщиком в органы государственной власти, и/или опубликованных заемщиком и/или находящихся в бюро кредитных историй.
Запрос в бюро кредитных историй может подтверждать качество выполнения заемщиком обязательств в других банках.
Взаимодействие банка с бюро кредитных историй определено в Федеральном законе «О кредитных историях» от 30.12.2004 № 218-ФЗ.
Непосредственно сам закон направлен на повышение защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков, повышение эффективности работы банков, а также создание и определение условий для сбора, обработки, хранения и предоставления в бюро кредитных историй информации, характеризующей своевременность исполнения заемщиками своих обязательств по кредитным договорам.
По состоянию на 01.04.2017 года в России действуют 16 бюро кредитных историй. Каждый банк самостоятельно выбирает, с каким именно бюро он будет сотрудничать, предоставляя информацию о своих заемщиках. Проверка кредитной истории состоит из нескольких основных этапов:
после получения заявки на выдачу кредита банк отправляет запрос в Центральный каталог кредитных историй, который ведет Банк России. Это необходимо для того, чтобы узнать, в каких бюро кредитных историй содержится кредитная история заемщика;
получив ответ, банк обращается в одно из предложенных бюро кредитных историй с запросом о предоставлении кредитной истории потенциального заемщика;
бюро кредитных историй сверяет данные, предоставленные в запросе, с хранящейся информацией, и формирует соответствующий отчет;
после получения банком готового отчета из бюро кредитных историй, производится анализ данной информации.
Заемщикам, имеющим хорошую кредитную историю в бюро кредитных историй, банки могут предоставлять кредиты с пониженной процентной ставкой.
Также банк проверяет сведения о наличии/ отсутствии дисквалифицированных лиц в составе исполнительных органов заемщика (проверяется с использованием оп-line Интернет-ресурса ФНС РФ) и другую информацию о руководителях высшего звена заемщика, в частности:
факты, компрометирующие деятельность руководителей высшего звена заемщика, в том числе наличие судимости за экономические преступления;
квалификация руководителей высшего звена заемщика (наличие высшего образования, повышение квалификации);
опыт работы руководителей высшего звена заемщика на руководящих должностях.
В это же время отдел рисков банка осуществляет оценку финансового состояния и кредитоспособности заемщика, оценку кредитного риска и формирование резервов на возможные потери по ссудам на основании Положения Банка России № 254-П.
Данное Положение регламентирует размер резервов на возможные потери, отнесение заемщиков к той или иной категории качества, определение обслуживания долга, проведение оценки кредитных рисков.
Также рассматривается кредитный продукт и сам заемщик на соответствие требованиям внутренних положений банка, действующим в банке методикам, инструкциям.
В качестве обеспечения исполнения обязательств заемщика в банке принимается:
- Залог, как правило:
— недвижимого имущества (зданий, сооружений, квартир, земельных участков и других объектов, непосредственно связанных с землей);
— ценных бумаг;
транспортных средств. Автомобили, предлагаемые в залог, должны пройти таможенную очистку и регистрацию в ГИБДД. По договоренности с заемщиком заложенные автомобили могут храниться на стоянке банка или на охраняемой доверенной фирмой банка стоянке (гараже). Либо, по соглашению сторон, указанные автомобили могут эксплуатироваться заемщиком.
Каждый банк формирует свой перечень имущества, рассматриваемого в качестве залога.
Реальная (рыночная) стоимость предметов залога определяется на момент оценки риска по конкретному кредиту. При определении рыночной стоимости предметов залога принимаются во внимание фактическое и перспективное состояние конъюнктуры рынка по видам имущества, предоставляемого в залог и справочные данные об уровне цен (справочные цены), включая справки об уровне цен торгующих и снабженческих организаций.
Приоритетным требованием к залогу у банка является то, что кредитная документация в отношении предмета залога должна быть оформлена таким образом, чтобы при необходимости у банка будет иметься возможность в кратчайшие сроки реализовать предмет залога, когда это станет для банка необходимым.
Договор залога имущества может быть заключен как с заемщиком, так и с третьим лицом. В случае предоставления залога третьим лицом, в целях снижения кредитных рисков, как правило, запрашивается поручительства залогодателя – третьего лица.
- Поручительство от лиц, заслуживающих доверие Банка.
Для принятия решения о принятии поручительства, подразделение кредитования должно затребовать все документы, подтверждающие правоспособность поручителя на совершение названной сделки и характеризующие его достаточное финансовое положение, а также информацию от поручителя об уже выданных им поручительствах, их суммах и сроках платежа.
Анализ кредитоспособности поручителя производится в порядке, аналогичном анализу кредитоспособности заемщика.
- В случае принятия в качестве обеспечения возвратности кредита банковской гарантии банк может затребовать правоустанавливающие документы и документы, характеризующие финансовое состояние гаранта. На основе полученных документов проводится анализ кредитоспособности гаранта.
Как правило, банк отдаёт предпочтение поручительству (гарантии) субъектов, установленных в качестве приоритетных отдельным внутрибанковским распорядительным документом, или принимаемым Банком России в качестве субъектов, поручительство (гарантия) которых влияет на формирование резервов на возможные потери по ссудам.
Одним из основных условий предоставления кредитных продуктов под обеспечение поручительством (гарантии) является превышение срока действия предоставляемого поручительства (гарантии) над сроком действия обеспечиваемого соглашения о предоставлении средств.
Приоритетным при принятии банком гарантий других кредитных организаций являются гарантии банков, на которые банком установлены лимиты на проведение операций на межбанковском рынке.
По решению Кредитного комитета могут быть использованы иные формы обеспечения.
Отделом по работе с залогами банка проводится оценка, представляемого заемщиком залога, анализ достаточности и ликвидности залогового имущества с учетом текущей информации об имеющихся обременениях третьих лиц в отношении предмета залога. Стоимость обеспечения по предоставляемым банком кредитным продуктам определяется банком самостоятельно, а в случаях, предусмотренных действующим законодательством РФ – независимым профессиональным оценщиком.
Также в каждом банке существует отдел финансового мониторинга, который проверяет деятельность заемщика на соответствие соблюдения требований Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
По результатам деятельности всех подразделений банка по оценке заемщика, кредитный менеджер готовит заключение о целесообразности предоставления кредита (профессиональное суждение) на Кредитный комитет банка.
Кредитный комитет банка рассматривает вопрос и принимает решение о предоставлении (не предоставлении) кредита и условиях его предоставления. При положительном решении Кредитного комитета кредитный менеджер проводит работу по достижению соглашения с потенциальным заемщиком по всем существенным условиям кредитного договора.
Процентная ставка по кредиту определяется с учетом ставки рефинансирования (ключевой ставки).
Ставка рефинансирования была введена с 01.01.1992г. как единая ставка для предоставления кредитов коммерческим банкам и являлась основным индикатором денежно-кредитной политики. А 13.09.2013 Банком России в качестве основного индикатора денежно-кредитной политики была введено понятие «ключевой ставки». Ключевой ставкой денежно-кредитной политики была заявлена процентная ставка по операциям предоставления и абсорбирования ликвидности на аукционной основе на срок 1 неделя. Банк России стал использовать ключевую ставку в качестве основного индикатора направленности денежно-кредитной политики.
С 01.01.2016 года ставка рефинансирования была скорректирована до уровня ключевой ставки. В период с 13.09.2013 года по 31.12.2015 года ставка рефинансирования стала иметь второстепенное значение и используется в качестве справочной, поскольку к ней привязаны законодательные акты в России.
Рисунок 1 — Изменение ставки рефинансирования за период 26.12.2011 – 27.03.2017 гг., %
Действующая в настоящее время ключевая ставка — минимальная процентная ставка, по которой Банк России предоставляет кредиты коммерческим банкам на срок в 1 неделю, и одновременно это максимальная ставка, по которой Банк России готов принимать от банков на депозиты денежные средства. Она играет ключевую роль при установлении процентных ставок по банковским кредитам и оказывает влияние на уровень инфляции и стоимость фондирования банков
Также банк сравнивает проценты со ставками на банковском рынке кредитования:
MIBOR. Ставка MIBOR рассчитывается по операциям крупнейших российских банков на межбанковском кредитном рынке;
MosPrime Rate (Moscow Prime Offered Rate) — индикативная ставка предоставления рублёвых кредитов (депозитов) на московском денежном рынке на основе ставок предоставления рублёвых кредитов (депозитов), объявляемых банками-ведущими участниками российского денежного рынка первоклассным финансовым организациям.
В каждом банке определена и утверждена своя форма кредитного договора. В кредитном договоре отражается наличие или отсутствие обеспечения и четко указывается, каким договором (залога, заклада, гарантией, страховкой и т.д.) оно закреплено.
В соответствии с Федеральным законом от 21.12.2013 № 353-ФЗ в кредитном договоре с физическим лицом обязательно должна присутствовать информация о полной стоимости кредита, перечень и размеры платежей, включенных и не включенных в расчет полной стоимости кредита, а также перечень платежей в пользу не определенных в кредитном договоре третьих лиц.
При этом банк обязан доводить до заемщика информацию о полной стоимости кредита до заключения кредитного договора и до изменения условий кредитного договора, влекущих изменение полной стоимости кредита. В случае, если индивидуальными условиями договора кредита предусмотрено открытие заемщику банковского счета, все операции по такому счету, связанные с исполнением обязательств по договору кредита, включая открытие счета, выдачу заемщику и зачисление на счет заемщика кредита, должны осуществляться банком бесплатно.
Условия об обязанности заемщика заключить другие договоры либо пользоваться услугами банка или третьих лиц за плату в целях заключения договора кредита или его исполнения включаются в индивидуальные условия договора кредита только при условии, что заемщик выразил в письменной форме свое согласие на заключение такого договора и (или) на оказание такой услуги в заявлении о предоставлении кредита.
Полная стоимость кредита включает:
платежи по телу кредита;
процентные платежи за пользование кредитом;
комиссии и сборы, сопутствующие оформлению договора;
комиссионный сбор при выдаче кредита;
оплата за открытие и обслуживание счета заемщика, если такое открытие прописано в основном договоре;
платежи за рассчетно-кассовое обслуживание;
платежи за выдачу и обслуживание кредитных и дебетовых карт.
Туда же могут входить оплаты, которые заемщик (если это предусмотрено договором) обязан совершать в пользу третьих лиц. К таковым относятся: страховые компании, оценщики, нотариусы.
Однако в расчет стоимости входит не вся сумма, подлежащая уплате, а только та часть, которая припадает на долю ссуды в общей стоимости кредита. Такой учет исключает завышение полной стоимости, особенно когда есть первоначальный взнос в крупном размере.
Также в формировании полной стоимости кредита не участвуют штрафные санкции за невыполнение обязательств заемщиком, комиссии за снятие денег в банкоматах, сборы при обмене валют, переводе денег, зачисление средств от других банков.
Полная стоимость кредита позволяет заемщику увидеть фактический объем долговой нагрузки по кредиту. Помимо этого, Банк России ежеквартально рассчитывает и опубликовывает среднерыночное значение полной стоимости потребительского кредита (займа), что также является ориентиром для заемщика. Таким образом, полная стоимость является для заемщиков ориентиром по будущим затратам, связанным с обслуживанием кредита, а также позволяет принять решение не только о своих возможностях погашать кредит, но и взвешенно подойти к времени и целям кредитования на основе результат полной стоимости кредита, должным образом выбрать банк-кредитор.
Полная стоимость кредита определяется в процентах годовых по формуле:
ПСК = i x ЧБП x 100, (1)
где ПСК — полная стоимость кредита в процентах годовых с точностью до третьего знака после запятой;
ЧБП — число базовых периодов в календарном году. Продолжительность календарного года признается равной тремстам шестидесяти пяти дням;
i — процентная ставка базового периода, выраженная в десятичной форме.
Процентная ставка базового периода определяется как наименьшее положительное решение уравнения:
(2)
где ДП — сумма к-го денежного потока (платежа) по договору потребительского кредита (займа). Разнонаправленные денежные потоки (платежи) (приток и отток денежных средств) включаются в расчет с противоположными математическими знаками — предоставление заемщику кредита на дату его выдачи включается в расчет со знаком «минус», возврат заемщиком кредита, уплата процентов по кредиту включаются в расчет со знаком «плюс»;
gk- количество полных базовых периодов с момента выдачи кредита до даты к-го денежного потока (платежа);
ек — срок, выражены в долях базового периода с момента завершения gk -го базового периода до даты к-го денежного потока;
м — количество денежных потоков (платежей);
i — процентная ставка базового периода, выраженная в десятичной форме.
Базовым периодом по договору потребительского кредита (займа) признается стандартный временной интервал, который встречается с наибольшей частотой в графике платежей по договору потребительского кредита (займа). Если в графике платежей по договору потребительского кредита (займа) отсутствуют временные интервалы между платежами продолжительностью менее одного года или равные одному году, базовым периодом признается один год.
Также отдельным направлением работы является подготовка договоров в рамках ипотечного кредитования, так как в данном случае необходимо соблюдать требования Федерального закона № 102-ФЗ.
Договор об ипотеке считается заключенным и вступает в силу с момента его государственной регистрации (в случае, если федеральным законом установлено требование о государственной регистрации договора об ипотеке).
По итогам подписания кредитного договора кредитный менеджер оформляет иные правоотношения (договоры залога, поручительства и др.), оформляет кредитное досье, а также передает все необходимые документы в отдел бухгалтерского учета банка для открытия ссудного счета.
В случае положительного решения кредит предоставляется
разовым зачислением денежных средств на банковские счета заемщиков, либо выдачей наличных денег заемщику — физическому лицу через кассу банка либо
открытием кредитной линии, т.е. заключением договора, на основании которого заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий:
общая сумма предоставленных заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в пункте договора «лимит выдачи»;
в период действия договора размер единовременной задолженности заемщика не превышает установленного ему данным договором лимита — «лимит задолженности».
Предоставление денежных средств в виде кредитов может осуществляться как в национальной валюте Российской Федерации, так и иностранных валютах с соблюдением требований действующего законодательства Российской Федерации.
По факту выдачи кредита, банк отправляет информацию в бюро кредитных историй о дате выдачи, сумме и в последующем на постоянной основе передает сведения об уплате процентов по кредиту. А с 01.03.2015 года банки начали отправлять в бюро кредитных историй, помимо всего прочего, также и сведения о причинах отказа в выдаче кредита.
После заключения кредитного договора и получения кредита заемщик, а равно поручитель, гарант находятся под постоянным контролем ответственных сотрудников отдела кредитования с целью обеспечения надлежащего погашения кредита и регулярной уплаты процентов.
В течение всего срока действия кредита ответственный сотрудник отдела кредитования производит оценку финансового состояния заемщика, поручителя и гаранта, а также осуществляет контроль над источниками денежных средств, поступающими в погашение обязательств по кредиту и контроль за целевым использованием предоставленных денежных средств. В случае ухудшения финансового состояния заемщика банк может предпринимать необходимые меры по оптимизации текущей кредитной нагрузки заемщиков, в том числе предлагать рассмотреть иные кредитные схемы, не противоречащие действующему законодательству, нормативным актам Банка России, других надзорных органов.
По кредитам, обеспечением которых является залог, проводятся систематические проверки текущего состояния заложенного имущества с документальным оформлением результатов проверки. Дополнительно банк может рассмотреть предложения залогодателя по изменению состава имущества, находящегося в залоге.
Погашение (возврат) размещенных банком денежных средств и уплата процентов по ним производятся путем списания денежных средств с текущего счета заемщика по его распоряжению.
В соответствии со статьей 34 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» банк обязан предпринять все предусмотренные законодательством меры для взыскания задолженности (включая проценты) с заемщика – должника. В случае если у заемщика возникают просрочки по уплате процентов, погашению кредита отдел кредитования привлекает к работе с заемщиком юридическое подразделение банка. Юридический отдел банка осуществляет защиту интересов банка в судебных органах в соответствии с процессуальным законодательством, а также в органах по принудительному исполнению судебных актов.
Задолженность по предоставленным (размещенным) денежным средствам, безнадежная и/или признанная нереальной для взыскания списывается с баланса банка за счет созданного резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке относится на убытки отчетного года. Списание непогашенной задолженности по предоставленным (размещенным) денежным средствам, включая проценты, с баланса банка не является ее аннулированием, она отражается за балансом в течение не менее пяти лет с момента ее списания в целях наблюдения за возможностью ее взыскания.
В случае, если банк считает целесообразным пролонгацию кредита на основе мотивированной просьбы заемщика, вопрос о пролонгации выносится на рассмотрение Кредитного комитета. Решение о пролонгации срока возврата кредита (либо ином изменении условий кредитного договора, а равно договора залога, поручительства) принимаются в порядке, аналогичном порядку принятия решения о его выдаче. Работа по восстановлению проблемного кредита проводится до окончательного погашения или окончания периода целесообразных попыток в соответствии с законодательством.
Процесс погашения кредита и процентов по нему осуществляется в следующей очередности:
1) задолженность по процентам;
2) задолженность по основному долгу;
3) неустойка (штраф, пеня);
4) проценты, начисленные за текущий период платежей;
5) сумма основного долга за текущий период платежей;
6) иные платежи, предусмотренные законодательством.
Контроль над своевременностью уплаты процентов и погашения основного долга осуществляет кредитный менеджер.
Все документы по кредитной сделке, предоставляемые заемщиком в банк, хранятся в кредитном досье заемщика. После возврата кредита с причитающимися процентами, кредитное досье закрывается и сдается в архив банка.
Правовое регулирование непосредственно банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.
Экономико-организационное регулирование кредитных отношений банка и хозяйствующего субъекта можно представить следующим перечнем (Таблица 1):
Таблица 1
Экономико-организационное регулирование кредитных отношений
Наименование нормативного документа Положения в области кредитования Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков» Устанавливает лимиты кредитной работы в банке Ключевая ставка Банка России Определяет нижнюю границу процентных ставок по кредитам Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» Устанавливает требования к кредитам и резервам на возможные потери по ссудам Указание Банка России от 15.04.2015 № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» // СПС «КонсультантПлюс» Устанавливает требования по расчету и объемов рисков и их влиянию на капитал банка Ставки MIBOR , MosPrime Rate Определяют значения процентов для рынка МБК и являются ориентиром для банковского кредитования Положение о кредитовании юридических лиц в банке Определяет порядок кредитной работы с юридическими лицами Положение о кредитовании физических лиц в банке Определяет порядок кредитной работы с физическими лицами Положение о залоге Определяет порядок работы с залогами Порядок работы при нарушении заемщиком денежных обязательств по кредитным договорам в банке Определяет порядок работы с просроченной задолженностью Положение о кредитовании юридических лиц в банке Определяет порядок кредитной работы с юридическими лицами
Вся кредитная работа в банке регламентирована внешними и внутренними документами, что позволяет организовывать процесс предоставления кредита, текущий мониторинг как бизнес-процесс (Приложение 4).
Таким образом, подводя итоги Главы 1 необходимо отметить, что весь бизнес-процесс кредитования в банке жестко регламентирован, что позволяет не только принимать решения о кредитовании быстро, превращая банк в магазин по выдаче ссуд, но и принимать решения о кредитовании с учетом зависимости банка от объема собственного капитала, сочетания риска и доходности кредитной операции, принимая во внимание ключевые принципы банковского кредитования и реализуя их в условиях фактического финансового состояния банка, его индивидуальных подходов к кредитной сделке.
