Банковское кредитование занимает важное место в системе общественного воспроизводства. Движение денежных средств, благодаря банковскому кредиту, создает кредитные отношения на микро- и макроуровне. Благодаря банковскому кредиту формируется хозяйственный оборот хозяйствующих субъектов, осуществляются текущие расчеты по обязательствам в коммерческой и финансовой деятельности. Увеличение скорости обращения денежных средств в экономике, благодаря банковскому кредиту, способствует формированию устойчивого покупательного спроса на национальную валюту.

Помимо того, банковский кредит обеспечивает непрерывность денежного обращения индивидуальных капиталов. Современное общество характеризуется как общество потребления. На этом фоне кредиты способствуют формированию образа жизни в обществе и имеют социальное значение в контексте развития общества.

Банковское кредитование, помимо того, что позволяет хозяйствующему субъекту закрепить свое положение в конкурентной рыночной среде, благодаря получению необходимых ресурсов на этапе недостаточности денежного потока, также способствует формированию прибыли хозяйствующего субъекта и, соответственно, получению доходов в бюджет государства. В свою очередь, государство использует кредитные отношения для воздействия на различные сферы экономики.

Исходя из основных положений Гражданского Кодекса РФ, можно сделать вывод о том, что кредит предоставляется на условиях возвратности, срочности и оплаты процентов. То есть, банк рассматривает предоставление кредитных продуктов клиентам банка на принципах платности, срочности, возвратности в пределах собственных и привлеченных средств и в целях извлечения прибыли. В тоже время непосредственно в практической деятельности принципы банковского кредитования гораздо шире.

Так важным принципом является дифференцированность кредитных продуктов, который напрямую связан с оценкой риска кредита. Требования, предъявляемые к заемщикам в рамках отдельных кредитных продуктов, могут иметь ограничения по юридическому статусу, форме собственности, предпринимательскому опыту и др. При имеющихся ограничениях банк, как правило, стремится максимально удовлетворять требования клиентов и при взаимной заинтересованности, предлагает индивидуальные (с соблюдением требований налогового и иного законодательства) условия или продукты заемщикам, не отвечающим требованиям отдельных кредитных продуктов.

Диверсификация кредитного портфеля может осуществляться и по размеру бизнеса, и по типу заемщика, и по географическому признаку и по иным направлениям.

Сочетание принципов доходности и минимизации рисков достигается благодаря диверсификации вложений денежных ресурсов по направлениям и клиентам, привязке объемов и структуры этих вложений к объемам и структуре пассивов. В тоже время, принцип доходности операций кредитования допускает и увеличение степени риска по кредитной сделке. Одновременно, должен реализовываться принцип взаимовыгодности кредитной сделки, предполагающий доходов от кредитной сделки не только банком, но и заемщиком путем вовлечения кредитных ресурсов в развитие деятельности. Таким образом, принципы кредитования нуждаются в подробном рассмотрении и анализе в целях систематизации подходов к пониманию сущности кредитных отношений.

Законодательство в области кредитных отношений в настоящее время представляет собой несколько уровней правовых документов. В первую очередь, это блок федеральных законов. Далее важной частью являются нормативные документы Банка России как регулятора деятельности кредитных организаций. И, наконец, внутренние документы самих кредитных организаций, регулирующие всю кредитную работу. В целях оценки кредитных отношений весь этот блок нормативных документов необходимо систематизировать и определить степень значимости для кредитной работы банка.

К числу основных методов управления кредитным риском необходимо отнести, в первую очередь, оценку финансового состояния заемщиков и качество обслуживания долга. В рамках оценки у каждого банка формируется своя методика. Единого стандарта, применяемого одновременно всеми банками, по оценке кредитоспособности в настоящее время не существует. В тоже время существуют и другие методы управления, такие как установление лимитов, установление предельных значений обязательных нормативов и другие. Реализация всего комплекса методов управления направлена на снижение кредитного риска банка. Соответственно, значимость вопросов управления кредитным риском для каждого банка является первостепенным.

Основным документом, определяющим деятельность банка в области кредитования, является кредитная политика. Именно в этом документе банк определяет ключевые принципы кредитования, преимущественные направления кредитования, кредитные продукты банка. Кредитная политика должна предусматривать действия подразделений банка в случае снижения финансовой устойчивости банка по возможной реструктуризации кредитного портфеля с целью повышения его качества, определять задачи по реструктуризации пассивов с целью определения необходимого объема пассивов по соответствующим срокам и процентным ставкам. Обязательным требованием при определении возможных направлений вложения денежных средств является предварительный анализ источников этих средств с оценкой финансовых результатов и структурных изменений в результате предполагаемых банковских операций. Таким образом, кредитная политика тесно связана с депозитной политикой банка.

На цели кредитной политики влияет не только стратегия, определенная банком, но и отдельные требования регулятора (Банка России), в то числе направленные непосредственно в банк.

Реализация кредитной политики проводится путем совершения кредитных операций и сопровождающих их иных банковских операций. В тоже время, определяя кредитную политику, банк всегда нацелен на создание долгосрочных отношений с заемщиками, сотрудничество с ними на протяжении длительного периода.

Соответственно, к кредитной политики банка предъявляются определенные требования. Она должна соответствовать стратегии развития банка и изменениям, происходящим в окружающей рыночной среде.

Банковское кредитование актуально для всех секторов экономики, как для частного, так и для государственного, поскольку оно является одним из основных источников финансирования.

Между сторонами кредитного соглашения в процессе получения кредита, его использования и возврата возникают экономические отношения. Всегда в этих отношениях участвуют, как минимум, две стороны: заёмщик – сторона, заинтересованная в получении кредита для достижения своей определённой цели, и кредитор — сторона, которая предоставляет средства в кредит. Эти стороны называются субъектами кредитного соглашения, а те денежные ценности, затраты или проекты, в отношении которых заключается соглашение по предоставлению кредита, являются объектом кредита.

Можно выделить несколько функций кредита:

с помощью кредита перераспределяется стоимость, то есть кредит реализует функцию перераспределения;

кредитные средства поступают в пользование заемщика и способствуют денежному обращению, то есть формируют капитал;

предоставляя кредитные средства, банк осуществляет руководство своей деятельностью, а заемщик, получая возвратные ресурсы, в свою очередь, осуществляет контроль своей деятельности, таким образом реализуется функция управления.

В свою очередь, для банков кредитование — это одно из приоритетных направлений деятельности, приносящий наибольший доход от активных операций.

Основными целями банковского кредитования являются:

увеличение и обеспечение доходности и рентабельности деятельности банка;

реализация приоритетных и основных направлений деятельности банка при проведении операций, несущих кредитный риск, с учетом текущего состояния экономики;

обеспечение приемлемого для банка уровня кредитного риска;

минимизация кредитных рисков;

диверсификация кредитного портфеля.

банк предоставляет кредиты юридическим лицам различных форм собственности, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам.

Принципы банковского кредитования предполагают основные положения, представляющие основу теоретической и практической части кредитного процесса.

В российском законодательстве нет прямой дефиниции «банковский кредит». В соответствии со статьей 819 Гражданского Кодекса РФ «По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее». Соответственно, можно сделать вывод о том, что кредит предоставляется на условиях возвратности, срочности и оплаты процентов. То есть, банк рассматривает предоставление кредитных продуктов клиентам банка на принципах платности, срочности, возвратности в пределах собственных и привлеченных средств в целях извлечения прибыли.

Данные принципы определяют основные цели, условия и параметры кредитования клиентов банка.

Возвратность и срочность связаны друг с другом. Банк предоставляет временно свободные денежные средства, поступившие в банк за счет привлечения в банк депозитов физических и юридических лиц, свободных остатков на банковских пассивных счетах и других привлеченных источников. Срочность кредита подразумевает, что кредит должен быть возвращен в установленный срок.

Банковские кредиты по степени срочности принято подразделять на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. В большинстве своем, такое деление может быть:

— краткосрочные кредиты предоставляются на срок до 1 года;

— среднесрочные кредиты предоставляются на срок от 1 года до 3 лет;

— долгосрочные кредиты предоставляются на срок свыше 3 лет.

Кредиты могут предоставляться как в российских рублях, так и в иностранной валюте.

Принцип платности означает внесение заемщиком платы за пользованием денежными средствами банка. По своей сути, банковский процент является платой за кредит. Одновременно платность кредита обеспечивает покрытие затрат банка на уплату процентов за привлеченные депозиты, покрытие своих хозяйственных затрат, а также пополнение фондов банка. Платность стимулирует экономику в целом и разумное расходование средств заемщиком.

Процентные ставки по кредитам устанавливаются индивидуально исходя из уровня, сложившегося на рынке банковских услуг, степени риска кредитования, финансовых возможностей банка в зависимости от объективных показателей бизнеса заемщика.

При определении платы за кредит учитывается ставка рефинансирования Центрального банка, ставки привлечения средств на межбанковском рынке, спрос на кредит со стороны потенциальных кредитополучателей, срок кредита, форма обеспечения, риски и другие факторы.

При установлении процентных ставок по кредитным операциям банк руководствуется принципом, в соответствии с которым процентная ставка обеспечивает максимальную доходность при сохранении приемлемого уровня риска по каждой кредитной сделке.

При установлении процентной ставки банк, помимо анализа общего кредитного риска по каждому клиенту, учитывает:

стоимость привлекаемых ресурсов для осуществления кредитования;

наличие перспектив развития взаимовыгодных отношений с клиентом;

наличие прочих доходов Банка от данного клиента или данной кредитной операции.

Банк вправе в одностороннем порядке, предусмотренном кредитным договором, заключенным с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, изменять процентную ставку по кредиту, в том числе и в случае изменения ставки рефинансирования Банка России, с обязательным уведомлением об этом заемщика или иного заинтересованного лица в порядке, предусмотренном соответствующим договором.

В зависимости от кредитного продукта, по решению органа управления банка или Кредитного комитета банка, банк может устанавливать различные виды комиссий, иные обязательные платежи за пользование заемщиком заемными средствами. По решению уполномоченного органа управления или Кредитного комитета банка дополнительные платежи в индивидуальном порядке могут быть отменены или, наоборот, введены.

Принцип дифференцированности напрямую связан с оценкой риска кредита. Риск ссудной операции складывается из риска заемщика и риска продукта. Осуществляя процедуру кредитования, банк дифференцирует своих заемщиков. Все клиенты банка являются в одинаковой степени важными для банка и рассматриваются как потенциальные заемщики. Однако приоритет при согласовании вопросов о предоставлении кредитов отдельных видов отдается банком клиентам, удовлетворяющим требованиям, установленным нормативными документами банка, регламентирующими предоставление отдельных кредитных продуктов.

Требования, предъявляемые к заемщикам в рамках отдельных кредитных продуктов, могут иметь ограничения по юридическому статусу, форме собственности, предпринимательскому опыту и другим параметрам. При имеющихся ограничениях банк, как правило, стремится максимально удовлетворять требования клиентов и при взаимной заинтересованности, предлагает индивидуальные (с соблюдением требований налогового и иного законодательства) условия или продукты заемщикам, не отвечающим требованиям отдельных кредитных продуктов.

Диверсификация кредитного портфеля может осуществляться по следующим направлениям:

по размеру бизнеса заемщика – предоставление кредитов не только крупным предприятиям, но и малому и среднему бизнесу;

по типу заемщика – юридическим лицам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, кредитным организациям;

по географическому признаку, расширяя зону кредитования через региональные подразделения — филиалы и иные обособленные структурные подразделения;

по отраслям экономики;

по инструментам кредитования, применяя наряду с традиционными кредитами и кредитными линиями овердрафты, межбанковские кредиты, вложения в векселя и другие виды инвестиций;

по иным направлениям.

В случае ухудшения финансового состояния заемщиков банк вправе предпринимать необходимые меры   по оптимизации текущей кредитной нагрузки заемщиков, в том числе предлагать  рассмотреть иные кредитные схемы, не противоречащие действующему законодательству, нормативным актам Банка России,  других надзорных органов.

По определенным кредитным продуктам, а также в отдельных случаях, банк может устанавливать условие о погашении процентов в соответствии с установленным графиком или в ином порядке.

Специфика содержания качества кредита определяет структуру его стандартов. Под стандартами качества кредита в широком смысле слова понимается оценка качества кредита с учетом риска самой операции по предоставлению средств, ликвидности и доходности данного кредита. Риск ссудной операции складывается из нескольких типов риска, основными из которых являются кредитный и операционный. Поэтому стандарты качества ссуды имеют продуктовую, клиентскую и технологическую составляющие.

Степень риска заемщика определяется уровнем его кредитоспособности, риск продукта — объектом кредитования, сроком ссуды, используемыми кредитными инструментами, качеством кредитной документации.

В целях защиты интересов банка кредит должен быть обеспечен. В свою очередь, вопросы обеспечения в банке могут быть дифференцированы. Так, обеспеченным является кредитный продукт, в обеспечение обязательств по которому заемщик (или иное лицо) предоставляет банку обеспечение на сумму, равную или превосходящую сумму кредитного продукта (с учетом процентов за пользование кредитным продуктом, а также возможных договорных и/или законных неустоек). И частично обеспеченным является кредитный продукт, в обеспечение обязательств по которому заемщик (или иное лицо) предоставляет банку обеспечение на сумму, меньшую суммы кредитного продукта (с учетом процентов за пользование кредитным продуктом, а также возможных договорных и/или законных неустоек).

Обеспечение кредитов рассматривается банком как основной метод хеджирования кредитных рисков.

При рассмотрении банком предполагаемого заемщиком обеспечения по кредиту банк руководствуется, в первую очередь, следующими требованиями к обеспечению:

достаточность;

ликвидность;

защищенность интересов банка.

То есть благодаря обеспечению погашается риск невозврата кредита. Обеспечением по кредиту могут выступать залог, гарантия, поручительство, страховой полис и т.д.

Выделяемые банком кредитные средства должны иметь целевую направленность, то есть заемщик должен использовать их на конкретные цели. Таким образом, реализуется принцип целевой направленности кредита. По целям кредитования кредитные продукты банка могут подразделяться:

Кредитование оборотного капитала;

Кредитование на приобретение основных средств;

Рефинансирование ранее выданных кредитов;

Кредитование торговых сделок, включая кредитование экспортных и импортных операций;

Кредит на оплату обеспечительных взносов по государственным контрактам

Проектное и инвестиционное финансирование;

Ипотечное кредитование;

Финансирование дебиторской задолженности (факторинг);

Кредитование лизинговых операций;

Кредитование кредитных организаций (межбанковское кредитование);

Кредитование физических лиц на потребительские нужды;

Кредитование физических лиц на приобретение автомобиля;

иные цели, в том числе рефинансирование кредитов, представленных на указанные цели.

Определяя цели кредита, банк, тем самым, дифференцирует и подходы к оценке риска кредитования.

Таким образом, основным принципом работы Банка в ходе проведения кредитных операций является обеспечение требуемого для нормального функционирования Банка уровня доходов при минимальных рисках. Обязательным требованием при определении возможных направлений вложения денежных средств является предварительный анализ источников этих средств с оценкой финансовых результатов и структурных изменений в результате предполагаемых банковских операций.

В тоже время, принцип доходности операций кредитования допускает и увеличение степени риска по кредитной сделке. И обратная ситуация, с целью сохранения финансовой устойчивости банка, уполномоченные органы управления банка могут принимать обоснованные решения о необходимости приостановлении банком предоставления клиентам определенных видов кредитных продуктов, несущих, по мнению органа управления, наибольшие кредитные риски. При этом в части кредитных продуктов, реализованных до наступления определенных обстоятельств, банк не рассматривает возможности немедленного прекращения кредитных отношений с заемщиками.

Сочетание принципов доходности и минимизации рисков достигается благодаря диверсификации вложений денежных ресурсов по направлениям и клиентам, привязке объемов и структуры этих вложений (по валюте и по срочности) к объемам и структуре пассивов. Кредитные договоры, предусматривающие единовременное зачисление денежных средств на банковские счета заемщиков – юридических лиц, и индивидуальных предпринимателей, кредитные линии с лимитом выдачи и лимитом задолженности, а также кредитные договоры с физическими лицами, заключенные на срок свыше трёх месяцев, могут содержать условия ежемесячного или ежеквартального погашения процентов.

Принципы кредитования формируют практические основы банковского кредитования, определенные стандарты организации процесса кредитования. И, одновременно, предоставляют заемщикам прозрачные требования по организации деятельности в случае необходимости получения ресурсов из банковских источников.

Помимо вышеизложенного можно выделить еще ряд принципов в рамках банковского кредитования:

1.Принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам, т.е. кредитный договор либо соглашение должны быть составлены в соответствии с требованиями законодательства, нормами Банка России, а также внутренними документами банка.

2.Принцип неизменности условий кредитования. Реализация этого принципа предусматривает, что изменение условий кредитного договора (соглашения) может осуществляться только в случае, если такая возможность предусмотрена в условиях кредитного договора либо определена в дополнительном соглашении, являющимся неотъемлемой частью кредитного договора.

3.Принцип взаимовыгодности кредитной сделки. Реализация данного принципа предполагает получение доходов от кредитной сделки не только банком, но и заемщиком путем вовлечения кредитных ресурсов в развитие деятельности и увеличения выручки и, соответственно, дохода.

В тоже время, необходимо отметить, что принципы банковского кредитования могут меняться со временем и с учетом изменений, происходящих в экономике, экономических отношениях. На изменение принципов кредитования может влиять и правовое регулирование кредитных отношений как внешнее, так и определенное самим банком. Ключевым фактором изменения принципов являются внесение изменений Банком России в нормативные документы в части создания резерва по ссудам. Банк, в свою очередь, в зависимости от объема созданных резервов по ссудам и отношения резерва к собственному капиталу может на определенное время принять решение об отказе от кредитования на время в целом, либо ужесточить требования по обеспечению, видам заемщиков, целям кредита. И обратная ситуация в случае наличия большого объема собственного капитала, когда банк может позволить больший интервал допуска между принципом доходности и минимизацией рисков.