Депозиты – это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов. Действительно, именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.
Вклады физических лиц в российских банках в зависимости от страновой принадлежности вкладчиков подразделяются на вклады резидентов и нерезидентов.
В свою очередь все депозиты (вклады) физических лиц по форме изъятия средств подразделяются:
– на депозиты до востребования (обязательства банка не имеющие конкретного срока);
– срочные депозиты (обязательства банка, имеющие определенный срок);
– условные срочные депозиты (средства, подлежащие изъятию
при наступлении заранее оговоренных условий).
В качестве депозитов до востребования в коммерческих банках России в настоящее время выступают в своем большинстве банковские счета по пластиковым дебетовым картам, на которые гражданам перечисляется заработная плата или пенсия. Гораздо реже гражданами используется депозит до востребования в виде открытого на его имя в банке текущего счета, на который он также может перечислять свою зарплату, пенсию, гонорары и другие источники доходов, а в дальнейшем использовать эти средства для формирования своих срочных вкладов, перечисления различного рода платежей (за товары, полученные транспортные и коммунальные услуги, за приобретаемые акции, облигации, в погашение потребительских кредитов и т.д.).
Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений со стороны банка полностью (в пределах остатка средств на счете) или частично, в любое время, по первому требованию их владельцев. По счетам до востребования банк уплачивает доход по самым минимальным процентным ставкам.
Срочные депозиты (вклады) – это денежные средства, внесенные физическим лицом на фиксированный срок. Срочный депозит для граждан является не только потенциальными деньгами, но и капиталом. Он приносит своему владельцу определенный доход в виде процента, величина которого фиксируется в договоре и варьируется в зависимости от срока депозита и его суммы (чем больше срок хранения вклада и сумма вклада, тем выше процентная ставка по нему). По вкладам, принимаемым на определенный срок, процентная ставка обычно является фиксированной и не подлежит изменению в течение срока вклада.
Срочные депозиты (вклады) физических лиц также можно классифицировать по различным критериям: в зависимости от владельца вклада, срока вклада, способа его оформления, валюты, режима пользо-вания вкладным счетом.
Прежде всего, в зависимости от того, кто является владельцем вклада, различают именные депозиты и на предъявителя. Вклад на предъявителя является безымянным вкладом. Им может пользоваться определенный круг лиц (например, члены одной семьи, бригады). Именной вклад — это вклад на имя одного конкретного физического лица.
В зависимости от срока вклада:
– депозиты краткосрочные (до одного года);
– депозиты среднесрочные (от одного года до трех лет);
– депозиты долгосрочные (свыше трех лет).
В свою очередь краткосрочные депозиты (вклады), доля которых преобладает в структуре вкладов физических лиц, подразделяют по срокам привлечения на вклады сроком на один, три, шесть, девять, 12 месяцев. Среди них можно особо выделить пролонгируемые вклады, когда по истечении основного срока вклада договор вклада пролонгируется на тот же срок, на условиях и под процентную ставку, действующие в банке по данному виду вкладов на день, следующий за днем окончания основного срока.
В зависимости от режима пользования вкладным счетом выделяют:
– срочные непополняемые вклады (или так называемые классические), когда вклад принимается на определенный срок без права внесения вкладчиком дополнительного взноса в течение срока действия вклада или снятия его части;
– срочные пополняемые вклады – вклад принимается на определенный срок и условиями договора предусмотрена возможность внесения в течение срока его действия дополнительных взносов;
– срочные вклады с правом изъятия их части до окончания общего срока действия договора вклада.
В международной банковской системе основу ресурсов банков составляют средства физических лиц. Они формируют стабильную базу ресурсов в том случае, если банки предоставляют клиентам определенные услуги по страхованию их средств на случай банкротства банков. Эти услуги называются системами гарантирования вкладов и депозитов. Они создаются в целях согласования целей и интересов банков и их вкладчиков, помогают привлечь банкам сбережения частных лиц и при этом обеспечить устойчивость банковских систем от массового изъятия вкладов и таким образом позволяют поддерживать социальную стабильность в случае банкротства отдельных банков.
На рисунке 3 представлены цели создания системы гарантирования вкладов как для клиентов, так и для банковской системы в целом.
Созданием законодательной основы формирования системы страхования вкладов в России послужило принятие Федерального закона от 23.12.2003 №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
Целями системы страхования вкладов являются защита прав и законных интересов вкладчиков банков Российской Федерации, укрепление доверия к российской банковской системе и стимулирование привлечения в нее сбережений населения. Участие в системе страхования вкладов обязательно для всех банков.
Рассмотрим основы расчетно-кассового обслуживания частных лиц.
Розничные платежи — это платежи, при которых в роли платель-щика или получателя платежа выступает, как правило, частное лицо. Такие платежи относятся обычно к сфере приобретения частным лицом товаров или услуг в целях частного потребления у предприятий или организаций либо, напротив, — это платежи частных фирм или государственных учреждений частным лицам (выплата заработной платы, различных пособий, покупка у населения сельхозпродукции). Розничные платежи обычно связаны или с одноразовой сделкой (покупкой конкретного товара или услуги), или с договорными отношениями, предусматривающими периодические платежи (квартплата, оплата коммунальных услуг и т.п.).
Розничные платежи могут осуществляться как наличным, так и безналичным путем. Платежи наличными деньгами, которые еще называют платежами «из рук в руки», обычно связаны с низкой суммой платежа между двумя частными лицами или между частным лицом и розничной фирмой. Средняя сумма каждого отдельного розничного платежа существенно ниже, чем в оптовых платежах.
Платеж наличными представляет собой непосредственную, немедленную и окончательную передачу ценности от плательщика к получателю платежа, т.е. платеж наличными становится безотзывным и окончательным непосредственно в момент его совершения, а деньги, полученные в оплату, могут немедленно вновь использоваться для дальнейших платежей.
Сделки, исполнение которых сопровождается оплатой наличными деньгами, обычно не требуют идентификации сторон, т.е. установления персональных данных плательщика (имени, фамилии, адреса и т.п.) и их фиксации в документах получателя платежа.
Наряду с использованием в розничных расчетах натечных денег во многих странах мира достигнут значительный прогресс во внедрении безналичных механизмов розничных платежей. В настоящее время имеется множество различных инструментов розничных платежей, каждый со своими собственными характеристиками, приспособленными для специфических типов отношений сторон и различных типов сделок. При этом в сфере розничных платежей наблюдаются гораздо более высокие темпы внедрения различных инноваций, нежели в других сферах организации расчетов.
Различные классы продавцов и покупателей в силу национальных традиций, психологических аспектов, особенностей бизнеса могут предпочитать различные специфические типы платежных инструментов. Поэтому лишь немногие инструменты розничных платежей могут быть взаимозаменяемыми, в связи с чем сохраняется и все более увеличивается разнообразие инструментов и методов розничных платежей. При этом новые инструменты, как правило, не вытесняют, а лишь дополняют традиционные.
Розничные платежные услуги предоставляются в основном банковскими учреждениями. При этом безналичные розничные платежи обычно сопровождаются денежными переводами между банковскими учреждениями, обслуживающими плательщика и получателя, что вы-зывает необходимость осуществления идентификации сторон, по меньшей мере в форме указания реквизитов их банковских счетов.
Существуют разнообразные инструменты безналичных розничных платежей. Их можно классифицировать по ряду признаков. Как и в механизмах оптовых платежных систем, инструменты безналичных розничных платежей с точки зрения технологии их проведения могут быть разделены на «бумажные» и «электронные» инструменты.
К бумажным относятся безналичные перечисления денежных средств по счетам, открытым физическим лицам в банках на основе использования населением расчетных документов на бумажном носителе информации: платежных поручений, инкассовых поручений, чеков, аккредитивов. Основными системами электронных розничных платежей являются расчеты с использованием платежных карт, переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета, почтовые переводы физических лиц через отделения связи, системы перевода коммунальных платежей, платежи с использованием электронных денег.
Розничные платежи можно также классифицировать по признаку наличия или отсутствия у клиента банковского счета для их проведения.
Большинство розничных платежных систем предполагает обяза-тельное наличие банковских счетов плательщика и получателя денежных средств. В таких платежных системах много клиентов, каждый из которых совершает множество платежей за короткий промежуток времени. При массовых платежах эти счета необходимы для быстрого разнесения платежей по участникам расчетов, более удобного учета и визуального представления платежей для банков и их клиентов. Банковский счет клиента позволяет быстрее и четче идентифицировать плательщика и получателя, сводить для каждого из них всю массу платежей в одном документе — выписке по счету. Издержки банка на открытие и ведение счета значительно меньше, чем выгода от быстрой обработки и лучшего проведения платежей.
К традиционным способам проведения розничных платежей с использованием банковских счетов клиентов следует отнести платежи физических лиц через их текущие счета на основе классических форм безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитивам, расчеты чеками, расчеты по инкассо. Текущие счета физических лиц по своему экономическому содержанию относятся к банковским счетам до востребования. К розничным платежам с использованием счета относят также платежи физических лиц посредством банковских платежных карт с открытием клиенту карточного счета.
