АО «БИНБАНК кредитные карты» — достаточно крупный столичный банк, специализирующийся на розничном бизнесе. Финучреждение является одним из лидеров рынка кредитных карт. Располагает хорошо развитой сетью продаж, в 28 регионах России. Основным источником фондирования являются депозиты населения. «БИНБАНК кредитные карты» сосредоточен на предоставлении розничных услуг — кредитовании и обслуживании счетов физических лиц, привлечении средств населения во вклады и работе на рынке пластиковых карт. С апреля 2014 года банк полностью подконтролен консолидированной группе БИНБАНКА.
Проанализируем изменения состава и величины активов и пассивов АО «БИНБАНК кредитные карты» на основе бухгалтерской отчетности.
Структурный анализ активов банка дал следующие результаты. Чистая ссудная задолженность является самой большой составляющей и занимает 65,2% в 2012г., 42,7% в 2013г. и 80,6% в 2014г. Снижение доли в 2013 году, т.е. снижение кредитной активности банка, можно объяснить процессами реорганизации. Остальные статьи активов занимают меньшую долю. Денежные средства составляют 12,5% в 2012г., 10,6% в 2013г., 9,0% в 2014г. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ составляют 8,3% в 2012г., 13,8% в 2013г., 5,0% в 2014г. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы находились примерно на одном уровне и составляли 1,4% в 2012г., 1,1% в 2013г., 1,0% в 2014г. Прочие активы снизили свою долю и составляли 4,9% в 2012г., 2,6% в 2013г., 2,7% в 2014г.
Таблица 1 Структурный анализ активов АО «БИНБАНК кредитные карты»
№
п/п Наименование статей бухгалтерского баланса 01.01.2013г. 01.01.2014г. 01.01.2015г.
тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. %
1 Денежные средства 5826979 12,5 5210988 10,6 4720200 9,0
2 Средства в ЦБ РФ 3869241 8,3 6813281 13,8 2636229 5,0
3 Средства в кредитных организациях 1298252 2,8 10408851 21,1 485696 0,9
4 Чистая ссудная задолженность 30333266 65,2 21045630 42,7 42310130 80,6
5 Чистые вложения в ценные бумаги для продажи 1916142 4,1 3812366 7,7 210859 0,4
6 Чистые вложения в ценные бумаги до погашения 371945 0,8 0 — 0 —
7 Требование по текущему налогу на прибыль 0 — 196298 0,4 196298 0,4
8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 673543 1,4 571014 1,1 565313 1,0
9 Прочие активы 2205334 4,9 1136631 2,6 1332348 2,7
Всего активов 46494702 100 49195059 100 52457073 100
Рассмотрим изменения активов АО «БИНБАНК кредитные карты» в темпах роста и в абсолютном выражении (в тыс. руб.).
Таблица 2 Анализ динамики активов АО «БИНБАНК кредитные карты»
№
п/п Наименование статей бухгалтерского баланса 2013г. 2014г.
Темпы роста, % Изменения в тыс. руб. Темпы роста, % Изменения в тыс. руб.
1 Денежные средства 89,4 -615991 90,6 -490788
2 Средства в ЦБ РФ 176,0 2944040 38,7 -4177052
3 Средства в кредитных организациях 801,8 9110599 4,6 -9923155
4 Чистая ссудная задолженность 69,4 -9287636 201,0 21264500
5 Чистые вложения в ценные бумаги для продажи 198,9 1896224 5,5 -3601507
6 Чистые вложения в ценные бумаги до погашения — -371945 — —
7 Требование по текущему налогу на прибыль — 196298 100,0 —
8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 84,8 -102529 98,9 -5701
9 Прочие активы 51,5 -1068703 117,2 195717
Всего активов 105,8 2700357 106,6 3262014
В 2013 году рост показали: средства кредитных организаций в ЦБ РФ, средства в кредитных организациях, чистые вложения в ценные бумаги и финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи. В 2014 году рост показали: чистая ссудная задолженность, прочие активы.
Структурный анализ обязательств банка дал следующие результаты. Основным источником ресурсов для АО «БИНБАНК кредитные карты» выступают средства клиентов (некредитных организаций), которые составляют 87,1% в 2012г., 89,1% в 2013г., 71,8% в 2014г.
Таблица 3 Структурный анализ обязательств АО «БИНБАНК кредитные карты»
№
п/п Наименование статей бухгалтерского баланса 01.01.2013г. 01.01.2014г. 01.01.2015г.
тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. %
1 Кредиты ЦБ РФ 0 — 0 — 0 —
2 Средства кредитных орг-ций 1353521 2,9 1068770 2,2 12031459 22,9
3 Средства клиентов 40489834 87,1 43847588 89,1 37661405 71,8
4 Выпущенные долговые обязательства 68 — 0 — 0 —
5 Отложенное налоговое обязательство 0 — 0 — 9758 —
6 Прочие обязательства 1172080 2,5 939920 1,9 413094 0,9
7 Резервы на возможные потери 0 — 0 — 21780 —
Всего обязательств 43015503 92,5 45856278 93,2 50137496 95,6
Остальные статьи обязательств занимают меньшую долю. Средства кредитных организаций составляли 2,9% в 2012г., 2,2% в 2013г., 22,9% в 2014г. Прочие обязательства составляли 2,5% в 2012г., 1,9% в 2013г., 0,9% в 2014г. Отложенное налоговое обязательство и резервы на возможные потери в 2014 году составляли долю размером менее 0,1%. Таким источником как кредиты Центрального банка Российской Федерации банк не пользуется.
В 2013 году рост показали: средства клиентов (некредитных организаций). В 2014 году рост показали: средства кредитных организаций.
Таблица 4 Анализ изменения обязательств АО «БИНБАНК кредитные карты»
№
п/п Наименование статей бухгалтерского баланса 2013г. 2014г.
Темпы роста, % Изменения в тыс. руб. Темпы роста, % Изменения в тыс. руб.
1 Кредиты ЦБ РФ — — — —
2 Средства кредитных орг-ций 78,9 -284751 1126,4 10962689
3 Средства клиентов 108,3 3357754 85,9 -6186183
4 Выпущенные долговые обязательства — -68 — —
5 Отложенное налоговое обязательство — — — 9758
6 Прочие обязательства 80,1 -232160 43,9 -526826
7 Резервы на возможные потери — — — 21780
Всего обязательств 106,6 2840775 109,3 4281218
Структурный анализ обязательств банка дал следующие результаты. Средства акционеров (участников) банка являются наибольшим источником собственных средств АО «БИНБАНК кредитные карты» и составляют 7,3% в 2012г., 6,9% в 2013г., 9,4% в 2014г.
Остальные статьи незначительны. Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период является отрицательной, т.е. банк на притяжении изучаемого периода терпел убытки.
Таблица 5 Структурный анализ собственных средств АО «БИНБАНК кредитные карты»
№
п/п Наименование статей бухгалтерского баланса 01.01.2013г. 01.01.2014г. 01.01.2015г.
тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. %
1 Средства акционеров (участников) 3417743 7,3 3417743 6,9 4917743 9,4
2 Эмиссионный доход 0 — 0 — 0 —
3 Резервный фонд 24607 — 9674 — 0 —
4 Переоценка стоимости ценных бумаг 8887 — -79989 -0,2 75633 0,1
5 Переоценка основных средств 42895 0,1 42895 0,1 42895 0,1
6 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 319680 0,7 0 — -41869 -0,1
7 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период -334613 -0,6 -51542 -0,1 -2674825 -5,1
Всего собственных средств 3479199 7,5 3338781 6,8 2319577 4,4
За исследуемый период величина собственных средств снизилась в общей сумме и по составляющим.
Таблица 6 Анализ изменения собственных средств АО «БИНБАНК кредитные карты»
№
п/п Наименование статей бухгалтерского баланса 2013г. 2014г.
Темпы роста, % Изменения в тыс. руб. Темпы роста, % Изменения в тыс. руб.
1 Средства акционеров (участников) 100,0 — 143,8 1500000
2 Эмиссионный доход — — — —
3 Резервный фонд 37,5 -14933 — -9674
4 Переоценка стоимости ценных бумаг -10,1 -71102 194,9 155622
5 Переоценка основных средств 100,0 — 100,0 —
6 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет — -319680 — -41869
7 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 15,2 283071 в -52 раза -2623283
Всего собственных средств 95,9 -140418 69,5 -1019204
Таким образом, наблюдается рост активных операций банка, но это происходит при одновременном снижении собственных средств.
Кредитная карта АО «БИНБАНК кредитные карты» – это платежная пластиковая карта, которая дает клиенту возможность пользоваться как собственными деньгами на карте, так и взять кредит без справок о доходах, используя средства банка. На эту карту клиенту могут перечислять деньги его родственники, знакомые или партнеры. Пополнение карты осуществляется в режиме реального времени, то есть деньги поступают на карту через несколько минут после их внесения.
Картой можно рассчитываться в торговых точках, совершать оплату в Интернете и терминалах самообслуживания. При необходимости можно снимать наличные с карты как в России, так и за границей. Или же взять через банкомат деньги в кредит наличными без справки о доходах.
На такой карте есть два счета — бонусный и основной. Оплачивать покупки можно с любого из них. При оплате картой сначала используются средства с бонусного счета, затем с основного. С картой перед клиентом не будет стоять проблемы перевозки и декларирования крупных сумм при поездке за границу. Пластиковые карты не являются валютными ценностями, и не требуют дополнительного декларирования. При оплате за границей – комиссия за конвертацию средств с валюты карты в валюту страны взимается согласно официальному обменному курсу банка на день покупки [45].
Карта Platinum сопровождается следующими условиями использования:
Доход на остаток средств – до 7%;
Cash-back – 1% от суммы покупок;
Кредитный лимит – до 750 тыс. руб.
Карта Black сопровождается следующими условиями использования:
Доход на остаток собственных средств – 7%;
Льготный период – до 55 дней;
Cash-back – 1% от суммы покупок;
Кредитный лимит – до 300 тыс. руб.
Проанализируем величину кредитных вложений АО «БИНБАНК кредитные карты».
Кредитные вложения АО «БИНБАНК кредитные карты» в 2012 году составляли 30333 млн. руб., в 2013 году они сократились до 21045 млн. руб. В 2014 году кредитные вложения возросли до 42310 млн. руб. Доля кредитных вложений в составе активов банка составляла 65,2% в 2012г., 42,7% в 2013г., 80,6% в 2014г.
Тенденция обслуживания клиентов в банке меняется. В течение изучаемого периода проходила его реорганизация и изменилась политика кредитования клиентов.
Доля кредитов физическим лицам в кредитном портфеле АО «БИНБАНК кредитные карты» возросла с 41,7% в 2012 году до 70,2% в 2014 году.
Рассмотрим структуру кредитного портфеля физических лиц АО «БИНБАНК кредитные карты» по срокам на основе данных сайта banki.ru.
Таблица 7 Структура кредитного портфеля физических лиц АО «БИНБАНК кредитные карты» по срокам, %
2012г. 2013г. 2014г.
Кредиты, предоставленные на срок до 180 дней — — —
Кредиты, предоставленные на срок от 181 дня до 1 года — — —
Кредиты, предоставленные на срок от 1 года до 3 лет — — —
Кредиты, предоставленные на срок свыше 3 лет 1,2 0,6 0,2
Кредиты овердрафт 98,8 99,4 99,8
Преобладают кредиты физическим лицам, предоставленные как овердрафт, они составляют почти весь кредитный портфель физическим лицам.
Рассмотрим уровень просроченной задолженности физических лиц по кредитам.
Таблица 8 Уровень просроченной задолженности физических лиц по кредитам АО «БИНБАНК кредитные карты»
2012г. 2013г. 2014г.
Кредитный портфель физических лиц, млн. руб.
12639 13407 29671
Величина просроченной задолженности физических лиц по кредитам, млн. руб. 1982 2774 3406
Уровень просроченной задолженности физических лиц по кредитам. % 15,6 20,6 11,4
Уровень просроченной задолженности физических лиц по кредитам АО «БИНБАНК кредитные карты» высок, хотя в 2014 году снизился до 11,4%.
Таким образом, кредитная деятельность АО «БИНБАНК кредитные карты» недостаточно эффективна и нуждается в совершенствовании.
Для частных лиц АО «БИНБАНК кредитные карты» предлагает следующие депозиты :
- Стандарт (ежемесячная выплата процентов, без возможности пополнения, частичное снятие невозможно, 10-12% годовых);
- Накопительный счет «Копилка» (ежемесячная выплата процентов, возможность пополнять счет и снимать деньги со счета без комиссии и снижения ставки, 7% годовых);
- Максимальный процент (возможность пополнения прекращается за 30 календарных дней до даты окончания срока вклада, начисление процентов в конце срока, 9,20-10,75% годовых);
- Депозиты до востребования (1% годовых, используется при начислении процентов при досрочном расторжении остальных депозитов) [45].
Депозиты банк предоставляет сроком до 1 года.
Свои вклады клиент может пополнить несколькими способами:
- через терминалы самообслуживания банка;
- регулярным платежом с карты или с другого счета, открытого в БИНБАНК Кредитные Карты;
- через интернет-банк БИНБАНК24;
- в любом отделении БИНБАНК Кредитные карты по всей России.
О состоянии своих сбережений клиент может в любое время узнать посредством интернет-банка БИНБАНК24.
Вклады защищены не только финансовой стабильностью БИНБАНК Кредитные карты, но и государством – Агентством по страхованию вкладов. БИНБАНК Кредитные Карты является участником системы страхования вкладов населения.
На сайте банка действует депозитный калькулятор, с помощью которого клиент может самостоятельно выбрать подходящий для него продукт.
Проанализируем величину депозитных ресурсов АО «БИНБАНК кредитные карты». Депозитные ресурсы АО «БИНБАНК кредитные карты» в 2012 году составляли 40489 млн. руб., в 2013 году они возросли до 43847 млн. руб. В 2014 году депозитные ресурсы снизились до 37661 млн. руб. Доля депозитных ресурсов в составе обязательств банка составляла 87,1% в 2012г., 89,1% в 2013г., 71,8% в 2014г.
Рассмотрим структуру депозитного портфеля АО «БИНБАНК кредитные карты».
Доля депозитов физических лиц в депозитном портфеле АО «БИНБАНК кредитные карты» возросла с 87,7% в 2012 году до 93,6% в 2014 году. Они составляли 35516 млн. руб. в 2012г., 39929 млн. руб. в 2013г., 35265 млн. руб. в 2014г.
Рассмотрим структуру депозитного портфеля физических лиц АО «БИНБАНК кредитные карты» по срокам на основе данных сайта banki.ru.
Таблица 9 Структура депозитного портфеля физических лиц АО «БИНБАНК кредитные карты» по срокам, %
2012г. 2013г. 2014г.
Депозиты, привлеченные на срок до 180 дней 9,4 8,3 8,4
Депозиты, привлеченные на срок от 181 дня до 1 года 74,5 74,0 79,8
Депозиты, привлеченные на срок от 1 года до 3 лет 1,9 2,2 1,4
Депозиты, привлеченные на срок свыше 3 лет 3,4 3,1 3,4
Депозиты до востребования 10,8 12,4 7,0
Преобладают депозиты физических лиц, привлеченные на срок от 181 дня до 1 года, они составляют 74,5% в 2012г., 74,0% в 2013г., 79,8% в 2014г.
Таким образом, среди кредитных продуктов большим спросом у частных лиц пользуются кредиты овердрафт, а среди депозитных продуктов – краткосрочные депозиты на срок от 181 дня до 1 года.
АО «БИНБАНК кредитные карты» — достаточно крупный столичный банк, специализирующийся на розничном бизнесе. Финучреждение является одним из лидеров рынка кредитных карт. Располагает хорошо развитой сетью продаж, в 28 регионах России. Основным источником фондирования являются депозиты населения. «БИНБАНК кредитные карты» сосредоточен на предоставлении розничных услуг — кредитовании и обслуживании счетов физических лиц, привлечении средств населения во вклады и работе на рынке пластиковых карт.
Рассмотрим величину процентных доходов АО «БИНБАНК кредитные карты» от кредитования клиентов на основе отчета о финансовых результатах .
Величина процентных доходов АО «БИНБАНК кредитные карты» от кредитования клиентов стабильно растет и меняется с 3279 млн. руб. в 2012 году до 6374 млн. руб. в 2014 году. Доходы от кредитования частных лиц имеют важное значение при формировании общих процентных доходов от кредитования.
Таблица 10 Значение доли доходов от кредитования частных лиц в процентных доходах от кредитования клиентов АО «БИНБАНК кредитные карты»
2012г. 2013г. 2014г.
Процентные доходы от кредитования клиентов, млн. руб. 3279 4992 6374
Процентные доходы от кредитования частных лиц, млн. руб. 2450 4278 6178
Доля доходов от кредитования частных лиц в процентных доходах от кредитования клиентов, % 74,7 85,6 96,9
Значение доли доходов от кредитования частных лиц в процентных доходах от кредитования клиентов АО «БИНБАНК кредитные карты» растет с 74,7% в 2012 году до 96,9% в 2014 году. Это происходит, несмотря на то, что в 2013 году наблюдалось снижение величины кредитного портфеля банка в целом.
В то же время коммерческий банк осуществляет операции по привлечению ресурсов, в том числе и депозитов частных лиц. При этом банк несет расходы по выплате процентов клиентам. Рассмотрим величину процентных расходов АО «БИНБАНК кредитные карты» от привлечения средств клиентов на основе отчета о финансовых результатах (приложение 1, 2).
Величина процентных расходов АО «БИНБАНК кредитные карты» на привлечение средств клиентов меняется с 2400 млн. руб. в 2012 году до 1860 млн. руб. в 2014 году. При этом в 2013г. наблюдался резкий рост до 3250 млн. руб. Расходы на привлечение средств частных лиц имеют важное значение при формировании общих процентных расходов банка.
Таблица 11 Значение доли расходов на привлечение средств частных лиц в процентных расходах на привлечение средств клиентов АО «БИНБАНК кредитные карты»
2012г. 2013г. 2014г.
Процентные расходы на привлечение средств клиентов, млн. руб. 2400 3250 1860
Процентные расходы на привлечение средств частных лиц,
млн. руб. 2152 2943 1658
Доля расходов на привлечение средств частных лиц в процентных расходах на привлечение средств клиентов, % 89,6 90,5 89,1
Значение доли расходов на привлечение средств частных лиц в процентных расходах на привлечение средств клиентов АО «БИНБАНК кредитные карты» остается на стабильном уровне и составляет 89,6;% в 2012г., 90,5% в 2013г., 89,1% в 2014г.
Рассмотрим эффективность операций по обслуживанию частных лиц. Для этого сравним показатели доходности кредитных операций и стоимости привлечения ресурсов. При этом доходность кредитных операций рассчитывается как соотношение процентных доходов от кредитования частных лиц и величины розничного кредитного портфеля. Стоимость привлечения ресурсов рассчитывается как соотношение процентных расходов на привлечение депозитов частных лиц и величины розничного депозитного портфеля.
Таблица 12 Показатели эффективности операций по обслуживанию частных лиц АО «БИНБАНК кредитные карты», %
2012 2013 2014
Доходность кредитования частных лиц 19,4 31,9 20,8
Стоимость привлечения депозитов частных лиц 6,0 7,3 4,7
Таким образом, показатели эффективности операций по обслуживанию частных лиц находятся на высоком уровне. Доходность кредитования частных лиц изменилась с 19,4% в 2012 году до 20,8% в 2014 году. При этом в 2013 году был резкий рост до 31,9%.
В то же время стоимость привлечения депозитов частных лиц снизилась с 6,0% до 4,7%.
Такие показатели эффективности операций по обслуживанию частных лиц говорят об успешной деятельности в направлении розничного бизнеса АО «БИНБАНК кредитные карты».
