История развития банковской системы начиналась с возникновения операций по сохранению денег. Банки представляли из себя организации, производящие различные денежные операции, а также являющиеся меняльными лавками.

Еще в древнейших государствах, частные лица и церковные учреждения, практиковали операции по приему вкладов. Так, знаменитые греческие храмы (Дельфийский, Эфесский) были одновременно и своеобразными банковскими учреждениями. Устойчивость храмового хозяйства основывалась на сложившемся веками доверии как со стороны государства, так и общины. Высокая стабильность и устойчивость храмового хозяйства служила важным условием поддержания денежного обращения, способствовала упрочению и постоянному проведению храмами денежных операций. В качестве всеобщего эквивалента ,в ходе исторического развития, стали серебро и золото. Храмы производили основные денежные операции, способствовали зарождению кредитных операций, осуществляли расчетно- кассовые операции, совершенствовали платежный оборот.

Основываясь на существовании коммерческих рисков и затруднений, возникает потребность в концентрации денежных запасов. Данная потребность дала толчок к созданию «деловых (торговых) домов». Среди множества ,выполняемых «деловыми домами» ,функций , были и чисто банковские: прием и выдача вкладов, предоставление кредита, учет векселей, оплата чеков, безналичный расчет между вкладчиками, финансирование внутренней и внешней торговли. Заемщики платили 20% годовых, вкладчики получали 13%. Многие виды товарообменных операций поручались рабам, которые занимались ими в рамках отдельных государств, храмов, торговых домов. Они могли брать и давать ссуды деньгами или в натуральном выражении друг другу. Рабы признавались как объектами, так и субъектами права, так как могли заниматься торговлей и быть свидетелями различных денежных операций. Также рабы обладали правами заложить, купить или продать имущество, а также они могли быть залогодержателями имущества как свободных граждан, так и таких же рабов. Существовали случаи, когда раб являлся поручителем своего хозяина, если они брали ссуду вместе. Рабы обеспечивали совершенствование посредничества в платежах, стимулировали рост денежных накоплений и их концентрацию.

Отдельно возникла потребность в обмене денег. В эпоху средневековья в Европе не существовало единообразной системы монет, торговля велась монетами разных государств, городов и даже частных лиц. Все монеты имели разный вес, форму и номинал. Исходя из этого, возникает необходимость в специалистах, способные совершать операции по обмену и разбирающиеся в разных видах монет. Такие специалисты чаще всего располагались в местах торговли, за отдельными «обменными столами». Именно отсюда возникает происхождение слова «банк», от итальянского Ьапсо, что означало стол, за которым сидел меняла. Аналогичные операции осуществлялись и гораздо раньше в Древней Греции, Риме, на Востоке. Люди, специализирующиеся на операциях по сохранению и обменом денег, понимали, что собранный капитал используется непроизводительно, т.е. лежат без движения. Они понимали, что для получения выгоды, необходимо использовать некоторую часть накопленных средств, например отдавать во временное пользование. Так возникли ссудные (кредитные) операции, в основе которых лежача передача денег на срок с обязательным возвратом с уплатой процента. Залогом при этом выступали дома, корабли, драгоценные вещи, скот, рабы.

Поскольку у одного банкира могли обслуживаться несколько людей, связанных между собой взаиморасчетами, то постепенно возникла потребность в проведении операций по расчетному обслуживанию клиентов. Все операции проводил банкир на основе либо устного, либо письменного приказа вкладчика. При этом соответствующие изменения вносились в таблицы лиц, участвовавших во взаиморасчетах. Эти простейшие услуги образовали первые формы безналичных расчетов.

Основу денежного предпринимательства заложила деятельность ассоциаций Древнего Рима и городов средневековой Италии: они были постоянно связаны с государством путем расчетного и ссудного обеспечения последнего, стимулировали накопление денежного капитала путем увеличения золотого запаса, изъятием из обращения металлических монет иностранного производства , выпускали вкладные бумаги для торговых сделок, осуществляли внутреннюю переоценку национальной монеты взамен перечеканки, осуществляли платежи третьих лиц, вели сбор налогов и податей. В начале XV в. возникает Банк св. Георгия- первый банк современного типа. Там же, в Италии, создается и применяется двойная запись бухгалтерского учета. В XVI-XVII вв. Купеческие гильдии североитальянских и некоторых немецких городов создают специальные жиробанки (от итал. Giro-круг, оборот). Основной функцией данных банков являлось осуществление безналичных расчетов между постоянными клиентами металлическими монетами и заменявшими их бумагам. Развитие безналичных расчетов было обусловлено недостатками металлического денежного обращения, такими как:

• необходимость регулярных поступлений драгоценных металлов для возмещения запаса монет;
• золотые деньги неэластичны по своему предложению ввиду ограниченности в природе и больших затрат на добычу;
• добыча золота не увеличивала ни производительное, ни личное потребление.

Дальнейшее развитие ярче всего наблюдается в Англии, где появляется множество банков. Основным банком является Английский банк, созданный в 1694 г., основной задачей которого, было решение правительственных финансовых затруднений. В это же время появляется залоговое право. Банк предоставлял ссуды под залог имущества, если деньги не возвращались в определенный срок, банк имел право забрать имущество. [26]

В 1696 г. Была попытка создания еще одного крупного банка в Англии: National Land Bank, что означало возникновение конкурента для Банка Англии. Однако, сразу же были приняты соответствующие меры: Парламент принял закон, согласно которому запрещалось учреждение крупных банков на территории Англии. В этом же законе указывалось, что за создание подделок банкнот Банка Англии предусмотрена смертная казнь. Процесс монополизации усилился в 1708 году, когда Банк Англии наделили монопольным правом выпуска векселей и предоставления краткосрочных кредитов (до 6 месяцев). В это же время во всем мире вексель приобретает свойство обращаемости , появляются первые банкноты.

В 1844 году Банк Англии получает право эмиссии банкнот на законодательном уровне, таким образом он стал институтом, обеспечивающим стабильность денежного обращения, в период массового учреждения акционерных обществ и развития торговли как внутри страны, так и за ее пределами.

Банки выступают в роли финансовых посредников между кредиторами и заемщиками. Таким образом банки становятся депозитными. Появляется три основных вида вкладов:

• до востребования;
• срочные;
• сберегательные.

Еще одной немаловажной отличительной чертой данного этапа развития банковской системы является появление эмиссионных банков, основной функцией которых становится эмиссия банкнот.

Четвертый этап развития банков характеризуется появлением принципиально новых специализированных банков, например:

• ипотечный банк- ссуды под залог недвижимости;
• народный банк- обслуживание населения;
• ремесленные банки- обслуживание ремесленников.

Также появляются ссудные и сберегательные кассы, для выдачи кредитов и приема вкладов населения соответственно. Появляются лизинговые операции, представляющие из себя сдачу оборудования в аренду с последующей выплатой стоимости оборудования, а несколько позже банки начинают предоставлять услуги в виде факторинговых операций, т.е. переуступку прав требования во всех ее разновидностях. Таким образом, эволюцию развития банковской системы можно разделить на 4 основных этапа (Приложение 1)

На сегодняшний день, банк – это крупное кредитное учреждение, предоставляющее большой спектр услуг, занимающееся широким кругом вопросов, осуществляющее расчеты между физическими и юридическими лицами и играющее серьезную роль в экономике.