ВВЕДЕНИЕ

Важной составляющей рыночной инфраструктуры является рынок страхования. Он плотно взаимодействует с такими участниками рыночной системы, как рынок капитала и ценных бумаг, средств производства, потребительских товаров, а также рынок труда и рабочей силы. Страхование развитых стран, обладающих сильной экономикой, стоит на довольно высоком уровне. Предприниматели получают защиту от широкого перечня самых разных негативных последствий – криминогенных факторов, финансовых рисков, природных катаклизмов и многого другого.

Страховое дело в странах, имеющих развитую рыночную экономику, это действенный способ по привлечению в экономику инвестиций. Как доказывает опыт многих стран, по тому, как развито страхование, во многих случаях характеризуется и сам уровень развития страны. Так, по прибыльности оно в отдельных странах обходит банковский сегмент и промышленность. Правда, уступая рынку туризма.

Проблемы опыта разных стран в сфере страховых услуг изучали авторы И. Субачов Л. Гутко и С. Осадец. Их практическая и научная деятельность важна и существенна. Тем не менее, все труды сосредоточены в основном на изучении фактов в сфере страхования иностранных государств. Такие же немаловажные вопросы, как формирование и регулирование страхового рынка, с учетом международного опыта, на надлежащем уровне не исследуются. Целью данной работы выступает анализ развития страхования в Германии.

Страховой рынок Германии

Страховая деятельность в Федеративной Республике Германия отмечена рядом свойств и отличий от подобной практики других стран. Чаще всего люди (как физические\ юридические лица) страхуют своё имущество — 51%, что вполне соответствует мировым тенденциям. Отрасль личного страхования составляет 37%, а объектом является здоровье и/или жизнь человека, а также другие события жизни человека. Процент медицинского страхования существенно отличается от других стран Западной Европы — около 12%.

Германия находится среди развитых стран, где страхование достаточно популярно, и является одним из мировых лидеров развития рынка страхования, который управляется частными компаниями, а также системой социального страхования населения. Государственное социальное страхование давно является обязательным для каждого официально трудоустроенного человека, причём обычно сюда входит пенсионное, медицинское страхование, страхование по безработице и прочее.

В системе личного страхования в ФРГ работает больше 100 компаний, а медицинского — 56. Тем, у кого не государственного социального страхования, можно пользоваться услугами частных пенсионных фондов — их 230. Также среди страховщиков есть 35 организаций перестрахования и 330 других компаний. 5% от общих доходов страховых взносов собирают 2200 региональных компаний. 9 из 13% рынка страхованиях, приходящихся на иностранные компании, принадлежит Швейцарии. В частный сектор входят взаимные страховые организации и акционерные общества.

Не смотря на мировые тенденции по слиянию банковского и страхового бизнеса, в Германии страховщики могут заниматься только своей исходной деятельностью — страхованием. Обязательное страхование обусловлено рядом моментов для владельцев автомобилей, работников опасного труда, охотников, бухгалтеров, авиаперевозчиков и диспетчеров перемещения самолётов (воздушных судов) и т.д. В некоторых федеративных округах предусмотрено противопожарное страхование — тоже обязательное. Почти у всех жителей есть страхование от ответственности за вред другим лицам.

Страховое дело в Германии регулируется законом о государственном страховом надзоре, содержащем основные правовые нормы страхования. Национальные и иностранные страховые компании, действующие в Германии, подлежат обязательному государственному страховому надзору со стороны Федерального ведомства по надзору за деятельностью страховых компаний (BAV). Основная цель деятельности федерального органа государственного страхового надзора – защита интересов страхователей. Большой опыт накоплен Германией в перестраховании.

Характерной особенностью последних лет является интернационализация деятельности немецких страховых компаний. Проникновение страховых компаний на иностранные рынки началось в 50-е годы, причем и тогда перестраховочные общества проявляли большую активность по сравнению с фирмами первичного страхования [7].

Операции за границей ведутся отделениями и через контролируемые иностранные компании. Большая часть зарубежных отделений находится в западноевропейских странах, в других регионах преобладает участие в капитале местных страховых обществ. Всего, в той или иной форме, страховые общества Германии представлены на рынках 17 стран. Доходы от страховой деятельности являются объектом налогообложения. В целом применяется 50%-ная ставка налогообложения прибыли от страховой деятельности. Налогом в 80% облагаются страховые премии по всем договорам страхования, кроме договоров страхования жизни. Налог на добавленную стоимость в отношении сумм страховых премий не применяется.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Существующее влияние глобализации, и ее процессов на мировом рынке страхования имеет комплексный характер. Главные элементы, на которые приходится это воздействие — риски, страховые рынки, продукты страхования, продавцы услуг страхования, потребители, использующие услуги, посредники страховых операций, органы по надзору и регулированию.

Эффект воздействия глобализации экономики на движение развития рынков услуг страхования возможно рассмотреть как со стороны профессиональных работников данного рынка: компаний, непосредственно исполняющих функцию страхования, посредников страхования, так и со стороны непосредственного потребителя оказанных услуг страхования.

Особенность деятельности страховщиков современности — географическое расширение своего воздействия на новых страховых рынках, увеличение страхового фонда, слияние страхового капитала с капиталом банка, объединение в крупные финансовые группы, продвигающих продукты универсального характера. Рынок страхования принято разделять на рынок страхования, самого важного — жизни и на рынок страхования других элементов