Страховой портфель. Сущность и функции страхового портфеля

🙂

Скачать текст в WORD

Для того чтобы разобраться в сущности страхового портфеля прежде всего необходимо дать ему определение. С начала рассмотрим определение, которое определяется в Федеральном законе «Об организации страхового дела в Российской федерации». Под страховым портфелем понимается обязательства по договорам страхования и активы, принимаемые для покрытия сформированных резервов [3].

Еще по теме:

Принципы формирования страхового портфеля

Методы оценки страхового портфеля

Анализ «портфельной теории» и ее возможность применения к страховому портфелю

Страховые обязательства как качественная характеристика страхового портфеля

Оптимальное соотношение риска и доходности как цель формирования страхового портфеля


Так как понятие страхового профиля является многозначным для того чтобы разобраться в его значении рассмотрим взгляд разных авторов на это понятие.

Согласно мнению Н. М. Яшиной страховой профиль определяется стоимостью страховых рисков, принятых на страхование набором определённых финансовых инструментов, которые обеспечивают финансовую устойчивость страховой организации, на принципах эквивалентности сбалансированности и эффективности [41]. На наш взгляд, данный взгляд является рисковым подходом, при этом отражает и обязательства, которые берет на себя организация и влияние страхового портфеля на финансовую устойчивость организации.

Под данным определением Р.А. Рязанцев подразумевает объем рисков, приятых на страхование, а также стоимостных обязательств страховой компании по сформированной совокупности договоров [30]. Такое мнение, является не полным, по нашему мнению, оно не в полной мере отражает свойства страхового портфеля. Предлагаем рассмотреть мнение следующего автора и его подход.

По мнению Л. И. Рэйтмана страховой портфель определяется, как количество застрахованных объектов по факту или действующих договоров страхования по данный территории [31]. Не считаем такой подход наиболее подходящим, для определения страхового портфеля, оно очень близко к определению, которое дает законодательство, но это определение является недостаточно полным. Мы объясняем это тем, что автор не включает свойства и функции страхового портфеля, а только фактическую составляющую страхового портфеля.

Проанализировав все приведённые ранее определения можно сделать следующий вывод, что понятие страхового портфеля противоречивое и не имеет единого взгляда на него. В целях конкретизации данного понятия и исключения субъективных взглядов на него, следует определить критерий правильности понятия. Мы считаем, что им могут являться нормы действующего законодательства. А, именно Закон «Об организации страхового дела в РФ». К сожалению, в нем не закреплено четкое понятие страхового портфеля, но статья 26.1 данного Закона посвящена вопросам передачи страхового портфеля. Где, мы можем увидеть в контексте данной статьи пояснение, что страховой портфель — это обязательства страховщика по договорам страхования. 

Исходя из данного определения, нам будет необходимо уточнить обязанности страховщика, которые возникают по договорам страхования. С точки зрения системного подхода, следует рассматривать все процессы, связанные с договорами страхования в ряде совокупностей видов страхования.

Изучая теорию страхования, можно отметить, что вид страхования образуется из совокупности однородных объектов. Взаимоотношения страхователя и страховщика регулируются через договоры по видам страхования, образуя таким образом различные совокупности.

Рассмотрим понятие страховой совокупности, под этим понятием подразумевается общность лиц или предметов, среди которых распределяется риск. Другими словами, страховая совокупность является либо совокупностью страхователей, либо совокупность объектов страхования. Существуют следующие виды совокупностей: закрытая, открытая, стационарная и нестационарная. Рассмотрим каждый вид страховой совокупности подробнее.

Под закрытой совокупностью понимается совокупность, в которой нет притока новых страхователей. Данный метод организации страховых услуг, был популярен в прошлом, когда совокупности формировались на профессиональных или религиозных основах, в настоящее время так же можно наблюдать закрытую совокупность, когда прекращен прием новых договоров, но старые все ещё действуют.

В отличии от закрытой совокупности, открытая совокупность, имеет постоянный приток новых страхователей. Отличительной чертой является непрерывное обновление. В настоящее время, страховые компании имеют открытые совокупности по большинству видов страхования, размер совокупности не является постоянной величиной, так как постоянно происходит заключение новых договоров и истечение или расторжение имеющихся.

В случаях, когда соблюдается равновесие между новым притоком и оттоком старых договоров страхования, тогда совокупность является стационарной. При несоблюдении данного равновесия, совокупность является нестационарной. Большинство страховых компаний в России работают с нестационарными отрытыми совокупностями.

Отметим, что в современной экономической литературе, понятие страхового портфеля используют для обозначения совокупности страховых взносов, совокупности договоров страхования, совокупности объектов страхования, совокупности страховых рисков, совокупности страховых сумм.

Для определения сущности страхового портфеля, считаем необходимым рассмотреть цели формирования страхового портфеля. Рассмотрим взгляды на цели формирования разных авторов: С.В. Березиной, Н.Н. Никулиной, Р.А. Рязанцева, Л.А. Чалдаевой и Н.М. Яшиной.

На наш взгляд, первые два автора рассматривают главную цель как, оптимальный уровень соотношения риска и доходности, что способствует уменьшению риска потерь [24]. От сюда следует, чем выше уровень риска, тем выше должна быть доходность и наоборот. Согласно мнения автора, компания сможет уменьшить убытки, если будет заключать договоры страхования с оптимальным уровнем риска.

Однако, мы считаем, что в рыночных условиях, страховая компания просто не может заключать договора только с тем уровнем риска, который его устраивает. Ведь целью любой коммерческой организации получение максимальной прибыли, поэтому часть страхового портфеля будут составлять договора с высоким уровнем риска. Именно поэтому, в процессе формирования страхового портфеля необходимо сочетать как договора с низким уровнем риска, так и с высоким. Такого же мнения придерживаются, Н.Н. Никулина, С.В. Березина и Л.А. Чалдаева в своих работах. Исходя из этого, отметим, что мы не в полной мере согласны с мнениями данных авторов.

Рассмотрим, как определяет цель формирования страхового портфеля Р.А. Рязанцева, на его взгляд целью является достижение оптимального сочетания между риском и доходом для страховщика [30]. Мы считаем, что данное мнение очень близко с предыдущими авторами, однако автор не делает акцент на снижение доходности, а указывает лишь на необходимость соблюдения пропорций между риском и доходностью соблюдались.

Отметим и мнение Н.М. Яшиной, что касаемо цели формирования страхового портфеля, она определяет цель, как «формирование как можно большего количества различных видов страхования внутри страхового портфеля для увеличения его сбалансированности» [41]. Данное мнение рассматривает цель со стороны формирования баланса страхового портфеля, однако, не учитывает основную цель коммерческой организации, это достижение максимальной прибыли.

После рассмотрения целей формирования страхового профиля разных авторов, мы можем сделать следующий вывод, о том, что в целом мнения приведённых ученых в целом схожи и имеют не принципиальные отличия.

По нашему мнению, в современных условиях у страховщиков нет четкого целеполагания при формировании своих страховых портфелей. Не может быть научно обоснованной цели при «работе с колес», где действует одна установка на обеспечение максимального количества договоров страхования. При этом, совсем не учитывается, что рост количества договоров страхования влечет за собой рост страховых обязательств.

Следующим этапом исследования содержания портфеля страховых услуг, может быть определение функций страхового портфеля и их характеристика. Этот этап выделения функций страхового портфеля ярко выделен в научном труде Н.М. Яшиной. Автор выделяет следующие функции, которые, по ее мнению, присущи страховому портфелю:   

  • «отбора страховых услуг;
  • функцию расчетная функция;
  • ревизионная функция;
  • функция диверсификации страховых услуг;
  • функция оптимизации «нового портфеля».

Мы категорически не согласны с автором, в виду того, что произошла подмена действий, исходя из семантики слова «функция». Дословно «функция» обозначает обязанность, круг деятельности. По своей природе страховой портфель фиксирует совокупность страховых обязательств, но не создает их. Сам по себе страховой портфель не функционирует, его формирует и им управляет страховщик. Следовательно, на него проецируются функции страховой деятельности, а не наоборот. В данном параграфе нами была сделана конкретизация страхового портфеля, как обязательств страховщика по договорам страхования и раскрыто его содержание, как совокупности этих обязательств, проявляющихся в различных показателях: страховых взносов, совокупности договоров страхования, совокупности объектов страхования, совокупности страховых рисков, совокупности страховых сумм.

Скачать текст в WORD

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *