Понятие, виды и сущность овердрафтного кредитования

🙂

Скачать текст в WORD

Современные условия ведения бизнеса обуславливают необходимость его эффективного управления. Финансовое планирование стало важнейшей текущей задачей любого предприятия. Одним из финансовых инструментов, которые становятся предпринимателями, пригодится при управлении оборотными средствами, является овердрафт.

Овердрафт – это краткосрочный кредит в пределах установленного лимита, что позволяет осуществлять расчеты, когда средств на текущем счете недостаточно. Банк пополняет счет клиента на сумму, которая утверждена при подписании соглашения по овердрафту. Соответственно, предприниматель имеет возможность оплатить важные для него счета в полном объеме, то есть автоматически предоставляет клиенту кредит на сумму, превышающую остаток его собственных средств.

Кредитные ресурсы в пределах установленного лимита предоставляются мгновенно, поэтому временные риски можно не учитывать. Эта услуга есть наиболее приемлемой для использования ее как инструмента обновления оборотного капиталу. Она поможет избежать больших затрат, избавит от «вывода» средств из бизнеса и даст возможность предпринимателю полноценно вести деятельность.

Стоит отметить, что теоретические основы овердрафта в нашей стране широко не освещались.

На нынешнем этапе развития крайне важно, опираясь на имеющийся опыт, проанализировать характерные особенности функционирования и развития овердрафта, сконцентрировать внимание на разработке и совершенствовании овердрафтного кредитования.

Основоположниками современного подхода к пониманию проблем овердрафта является Д. Барлтроп, Д. МакНортон, К.Гавальда, Же.Стуфле, Г.Гроснан, Же.Ривуар, А.Кашьяп, Г.Раджан, А.Ушер. Вопросом сущности овердрафта посвятили свои работы ряд отечественных ученых, среди которых особое внимание привлекают П. С. Шальнов, Е. Ю. Грачева, О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцова. Особенности овердрафтного кредитования по пластиковым карточкам выявленные в исследованиях Г.М. Колпакова, В. Н. Курсов, Г. А. Яковлев. Среди современных авторов, исследующих проблематику овердрафта, особенно стоит выделить В. Г. Когденко, М. В. Мельника, И. Л. Быковникова.

Анализ имеющейся методической и научной литературы по вопросам овердрафтного кредитования показывает, что специальных исследований, которые комплексно рассматривают овердрафт в системе расчетных и кредитных отношений, определение потребности заемщика в банковском продукте «овердрафт», не проводилось.

Значение слова «овердрафт» переводится с английского «overdraft» — сверх плана или перерасход.

В настоящее время имеется множество определений понятия «овердрафт». В табл. 1 приведен наиболее обобщенный перечень определений.

Таблица 1

Определение понятия «овердрафт»

Авторы

Подход

Сущность подхода

Г. Яковлев

Краткосрочный кредит

Овердрафт представляет собой краткосрочный кредит, предоставляетмый банком надежному предприятию сверх остатка его средств на текущем счете в пределах заранее обусловленной суммы путем пополнения его счета

О. Лаврушин

Овердрафт – это кредит банка, который предоставляется платежеспособным заемщикам, которые имеют постоянные поступления на расчетные счета

В. Тихомирова

Овердрафт – это краткосрочный кредит, предоставляемый платежеспособному клиенту (владельцу текущего или корреспондентского счета) в пределах определенной суммы (лимита) после применения им платежных инструментов на сумму, которая превышает остаток и текущие поступления средств на этот счет

Н. Горелая

Перерасход средств, находящихся на счете клиента

Многотраншевий кредитный лимит к текущему счету пердприятия, который называют овердрафтом

Г.Колпакова

Овердрафт представляет собой форму краткосрочного кредита, предоставляемую путем списания средств со счета клиента, в результате чего появляется дебетовое сальдо на банковском счете

В. Смердов

Овердрафт – это перерасход денежных средств, находящихся на счете клиента на оговоренную в договоре с банком сумму

Такое обилие трактовок овердрафта вызвано отсутствием четкого правового регулирования данного понятия.

Основным законодательным актом, в котором содержатся правовые нормы о банковском кредитовании и с которым необходимо согласовывать все последующее правовое регулирование, является Гражданский кодекс Российской Федерации. Банковское кредитование наряду с названными гражданско-правовыми нормами регулируется также нормами специального банковского законодательства, в частности ст.28-30,33 Федеральный закон от 2.12.1991 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»; а также ст.ст.63-65, 71-73 Федерального закона от 10.07. 2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»

Согласно статье 850 Гражданского кодекса РФ, в случаях, когда в соответствии с договором банковского счета банк осуществляет платежи со счета несмотря на отсутствие денежных средств (кредитование счета), банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа.

На отношения между субъектами хозяйствования и банками, возникающие при предоставлении овердрафта, распространяются положения Гражданского и Хозяйственного кодексов, которые регулируют отношения по кредитному договору.

Овердрафт оформляется посредством договора банковского счета (Положения Банка России от 24.12.2004 N 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт», Положение о правилах осуществления перевода денежных средств» (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П) либо отдельным соглашением к нему, представляющим собой непосредственно кредитный договор (далее такие договоры будем именовать соглашением об овердрафте). Кроме того, форма соглашения об овердрафте считается соблюденной, а само такое соглашение заключенным в том числе и в случае, когда согласие клиента выражено в адресованном банку заявлении о принятии условий банковского обслуживания и имеется его отметка об ознакомлении с действующими тарифами, в том числе процентными ставками по кредитам, собственноручно подписанном клиентом.

По своей правовой природе договор овердрафта рассматривается как смешанный, а отношения банка и фирмы являются кредитными. Согласно статье 819 ГК, по такому договору финансовая организация обязуется предоставить средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а последний обещает вернуть деньги и уплатить проценты.

По своей правовой природе соглашение об овердрафте является консенсуальной сделкой, поскольку для его заключения требуется лишь достижение сторонами согласия по поводу всех его существенных условий. Предоставление же банком кредита не названо в качестве необходимого условия для вступления такого соглашения в силу.

Для более глубокого понимания сущности овердрафта можно выделить следующие его основные признаки [1]:

1) овердрафт предоставляется автоматически – в момент, когда сумма платежа превышает остаток на банковском счете клиента;

2) овердрафт является краткосрочным кредитом;

3) за использование овердафтом банк взимает проценты;

4) к кандидатам на его получение, как правило, выдвигают достаточно высокие требования.

С учетом существующих особенностей овердрафта становится целесообразным такое определение его сущности: овердрафт – это краткосрочный кредит, который предоставляется автоматически в момент недостатка оборотных средств у клиента, если сумма платежа превышает остаток на банковском счете клиента

Необходимость классификации овердрафта обусловливается тем, что она предоставляет возможность, помимо общих признаков, присущих всем видам овердрафта, определить специфические черты каждого его вида.

Основными критериями классификации овердрафта, следует выделить, являются: 1) уровень установленного лимита; 2) размер процентной ставки; 3) срок кредитования; 4) наличие обеспечения; 5) правовые основания возникновения.

В табл. 2 приведены классификационные виды овердрафта по предложенным критериям.

Каждый банк выбирает свою кредитную политику в вопросах относительно того или иного порядка предоставления кредита в форме овердрафта. Однако ни один банк не заинтересован в возникновении такого вида овердрафта, как неразрешим, ибо это существенно увеличивает уровень кредитного риска по операции.

Поэтому банки используют такие программно-технические и организационные средства, предусматривающие меры по недопущению возникновения овердрафта по воле или ошибке клиента.

Однако существуют ситуации, когда возникает так называемый «технический» неразрешенный овердрафт.

Основными причинами его возникновения являются:

1) списание комиссии за снятие средств в банкомате, когда предприятие снимаете все имеющиеся на счете денежные средства;

2) списание комиссии за годовое обслуживание карты в то время, когда на счету нет достаточной суммы;

Таблица 2

Классификация овердрафта

Критерий

классификации

Виды овердрафта

Объяснения

Уровень

установленного

лимита

1) овердрафт с низким лимитом 20 — 30 %;

2) овердрафт по средним лимитом 31 — 40 %;

3) овердрафт с высоким лимитом 41 — 50 % [6 — 12]

Размер лимита устанавливается в зависимости от суммы среднемесячных поступлений, но не более 50 % от минимальных месячных поступлений на счет клиента за последние 3 месяца

Размер

процентной

ставки

1) овердрафт с низкой процентной ставкой (12 — 18 %);

2) овердрафт по средней процентной ставке (19 — 30 %);

3) овердрафт с высокой процентной ставкой (31 — 55 %) [6 — 12]

Размер процентной ставки устанавливается каждым банком и зависит, как от внешне-экономических факторов, условий кредитования, так и от кредитной политики конкретного банка

Срок

кредитования

1) краткосрочный овердрафт (до 3 месяцев);

2) среднесрочный овердрафт (до 1 года) [6 — 12]

Наиболее распространена практика использования овердрафта от 6 месяцев до одного года

Наличие

Обеспечение

1) овердрафт с обеспечением;

2) овердрафт без обеспечения (бланковый овердрафт)

В обеспечение овердрафта может приниматься как залог, так и гарантии, поручительства физических и юридических лиц. В случае бланкового овердрафта лимит меньше по сравнению с лимитом овердрафта с обеспечением

Правовые

основания

возникновения

1) разрешенный овердрафт (в пределах установленного в договоре лимита);

2) неразрешенный овердрафт (превышение установленного в договоре лимита овердрафта)

Правовой порядок предоставления овердрафта выявляется в договоре

3) временной лаг (до нескольких дней) между моментом совершения операции в иностранной валюте (если на счете блокируется определенная сумма) и моментом фактического списания средств. В течение такого лага может пройти изменение валютного курса, в результате чего сумма к уплате может вырасти и создать неразрешенный овердрафт на счете [13];

4) полное исчерпание кредитного лимита и несвоевременная уплата процентов по кредиту. В таком случае несвоевременно уплаченные проценты будут добавлены к основной сумме долга, и клиент превысит пределы установленного лимита.

Как правило, банки стараются предупредить клиентов о допущенных ими нарушениях. Например, если у клиента возник неразрешенный овердрафт, банк может предупредить его телефонным звонком или блокированием карты до момента погашения ежемесячного платежа или полного погашения долга.

Если случаи недозволенных овердрафтов или просрочки платежей будут повторяться, банк может отказать в продлении кредитной карты на новый срок [13].

Для предупреждения такого развития событий банки используют такие самые простые и доступные сервисы, как СМС-оповещения и Интернет-банкинг, которые позволяют получать детальную информацию о состоянии счетов. Следовательно, клиент может отследить возникновение овердрафта, более того, оперативно погасить его через систему в любое время суток, перечислив необходимую сумму средств. Таким образом, сформирован подход к определению овердрафта в качестве краткосрочного кредита, который предоставляется автоматически в момент недостатка оборотных средств у клиента, если сумма платежа превышает остаток на банковском счете клиента. Предложенная классификация овердрафта построена по следующим критериям: 1) уровень установленного лимита; 2) размер процентной ставки; 3) срок кредитования; 4) наличие обеспечения; 5) правовые основания возникновения. Она отражает наиболее важные характеристики каждого вида овердрафта, что, в свою очередь, способствует более детальному их исследованию.

Скачать текст в WORD

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *