В процессе своей деятельности банки встречаются с совокупностью разных видов рисков, различающихся между собой местом и временем появления, внешними и внутренними условиями, воздействующими на их уровень, и, таким образом, на методы их анализа и способы их описания.
Все разновидности рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на работу банка. Финансовые риски имеют особенную роль в системе банковских рисков. Подобные риски могут воздействовать на объемы, структуру активов и пассивов, на окончательные итоги деятельности банка — характеристики рентабельности, ликвидности и на величину капитала и платежеспособность банка.
Кредитный риск
Кредитный риск – основной риск, так как непосредственно субсидирование считается чисто банковским бизнесом. Имеется большое число разновидностей определений кредитного риска: риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся заимодавцу; угроза неуплаты кредита — вероятность того, что заемщик не исполнит обязательства; вероятное снижение доходы банка и даже утрата доли акционерного капитала вследствие неспособность заемщика выплачивать и обслуживать задолженность [30, с.80].
Размер кредитного риска находится в зависимости как от воздействия внешних условий, так и внутренних. Однако ключевые операции в области урегулирования кредитного риска причисляются к области внутренней политики банка. Возможно, символически отметить последующие разновидности кредитных рисков: прямой риск кредитования; условный риск кредитования; риск несоблюдение партнером обстоятельств контракта; эмиссии и размещения; клиринговый.
Кредитный риск взаимосвязан с предоставлением ссуды и кредитных услуг, при которых банк подвержен риску на протяжении всего времени выполнения банковской процедуры. Прямой риск кредитования состоит в возможности от того, что конкретные обязательства клиента не будут выполнены своевременно. Этот риск относится абсолютно ко всем банковским продуктам, начиная с кредитов и заканчивая закладными операциями.
Так как он присутствует на протяжение всего периода выполнения кредитной операции, в таком случае долговременные кредитные операции считаются наиболее рисковыми, нежели кратковременные. Этот тип риска неминуем, однако существует метод конкретной оценки, которым можно его исчислить. На основании расчетных данных риска обусловливается размер требуемых резервов, а также размер процентов.
Этот тип риска как правило базируется на анализе платежеспособности клиента (исследование денежного потока, рейтинговые оценки, и т.д.). Условный риск кредитования считается риском того, что обязательства заемщиков не будут выполнены своевременно. Этот риск появляется, к примеру, при выставлении аккредитивов, гарантийном бизнесе.
Риск несоблюдения партнером всех пунктов контракта
Риск несоблюдения партнером всех пунктов контракта до наступления даты выполнения договора причисляется к группе кредитных, вследствие того, что главным аспектом оценки считается платежеспособность клиента, что в дальнейшем влияет на принятием кредитного решения. Величина его обусловливается величиной текущих потерь, необходимых для замещения этого договора договором с иным контрагентом, а также вероятными убытками, в связи с нестабильностью рынка.
В случае если рыночная ставка по подобным договорам меньше выгодна, чем ставка по аннулированному договору, то банку угрожают возможные потери. При заключении депозитных срочных контрактов банк предполагает, что денежные средства привлечены на определенный период, и вносит данные средства в конкретные активные операции. В случае если происходит закрытие вклада, то у банка появляются активы, не гарантированные пассивами.
Риск эмиссии и размещения
Риск эмиссии и размещения появляется при андеррайтинге и процедур по размещению ценных бумаг, когда банк обязуется купить ценную бумагу либо иной долговой инструмент у эмитента либо продавца. Данный риск становится в особенности актуальным в настоящее время, так как почти все банки выпускают разнообразные виды долговых ценных бумаг.
При этом имеется риск, что инструмент может быть не реализован в течение оговоренного времени инвестору либо клиенту. Суть риска эмиссии и размещения состоит в том, что фактическая стоимость ценной бумаги либо иного долгового инструмента, купленного банком на небольшой промежуток времени, может поменяться, если поменяется финансовое состояние эмитента, что подвергает банк угрозе экономических издержек.
Клиринговый риск
Клиринговый риск появляется, если осуществляются процедуры по переводу денег по поручению клиентов. И состоит в том, что деньги вовремя не будут зачислены на его счет со счета клиентов. Эти риски сгруппированы в категорию кредитных, вследствие того, что они связаны с появлением обязательств по предоставлению денег клиентам либо банкам-контрагентам.
Следовательно, основное определение приобретет данный вид: кредитный риск – это возможность невыплаты клиентом суммы основного долга банку из-за неосуществимости и/или нежелания, другими словами, кредитный риск – это риск, который зависит от возможностей и стремления заемщика выполнить собственные финансовые обязательства перед банком.
Рыночный риск
Рыночный риск предполагает собою риск перемены стоимости финансовых инструментов, вследствие которого банк понесет убыток либо недополучит прибыль по сравнению с запланированным.
В категорию рыночных рисков зачастую причисляют процентный риск, валютный, ликвидности и др., т. е. все виды рисков, которые находятся в зависимости от перемен любых экономических величин и индикаторов. К процентным рискам относится угроза издержек банком вследствие увеличения процентных ставок, уплачиваемых им по привлеченным денежным средствам, над процентами по выданным ссудам.
За границей данной проблеме посвящено существенное число изданий, однако все они в основном построены на теории портфеля, или описывают способы технического анализа.
Фондовый риск
Фондовый риск предполагает собою возможность возникновения издержек из-за перемены курсовой стоимости ценных бумаг, имеющихся в портфеле банка. Валютный риск предполагает риск издержек, уменьшения дохода либо получения существенного дохода в связи с колебаниями курсов валют. Склонность компании к этому риску обусловливается степенью несоответствия величин активов и обязательств в той либо другой валюте. Следовательно, валютный риск в сущности предполагает собою балансовый риск.
Валютный риск
Валютный риск способен являться объектом управления для отдельных разновидностей операций, главной либо дополнительной целью которых считается извлечение доходы за счет благоприятного изменения валютных курсов. В первую очередность к ним причисляются спекулятивные конверсионные действия с валютой. Варьирование курсов иностранных валют воздействуют на все без исключения продукты банка, предоставляемые в этих валютах (ссуды, вклады, ценные бумаги, а также наличная иностранная валюта).
Риск ликвидности
Риск ликвидности – это риск того, что банк не сможет выполнить собственные финансовые обязательства при наступлении даты исполнения условий сделки. В состав иных рисков все наиболее актуальным становится страновой риск. Он связан с интернациональной деятельностью банков и находится в зависимости от общественно-политической и финансовой устойчивости стран- клиентов, импортеров, экспортеров, функционирующих с конкретным банком. В связи с тем, что отечественные банки все больше выступают на международные торговые площадки, в качестве контрагентов по сделкам с иностранной валютой и покупкой разных ценных бумаг иностранных эмитентов.
Данный риск подразделяют на два ключевых компонента: общественно-политический и финансовый. Общественно-политические риски обусловлены общественно-политической обстановкой в государстве и деятельностью страны. Они появляются при несоблюдении условий работы банка по причинам, напрямую не зависящим от него.
Общественно-политический риск
К общественно- политическим рискам принадлежат:
-невозможность реализации банковской деятельности из-за боевых операций, революции, национализации, конфискации имущества и т.п.;
-введение отсрочки (моратория) на внешние переводы на определенный промежуток времени по причине наступления чрезвычайных событий (забастовка, война и т.д.);
-неблагоприятные перемены налогового законодательства;
-риск трансферта – запрет либо лимитирование конверсии государственной валюты в валюту платежа и перевода её за границу.
В данной ситуации обязательство перед партнерами может быть осуществлено в государственной валюте, имеющей узкую область использования; -риск аннулирования договоров вследствие действия правительства страны, в которой располагается банк (фирма) – контрагент. К финансовым рискам причисляются такие, как объявление экономической блокады, табу на перечисления за рубеж, усугубление экономических кризисов и др.
При этом причисление каких-либо видов рисков к определенной категории крайне относительно, вследствие того, что все они в большей или меньшей степени взаимосвязаны и с общественно-политической, и с финансовой ситуацией в государстве.
Страновые риски актуальны для абсолютно всех банков, сформированных с участием зарубежного капитала, и банковских учреждений, обладающих генеральной лицензией. В связи с этим анализ странового риска основывается на рассмотрении и мониторинге кредитоспособности заемщика в прошлом настоящем и будущем.
В связи с непрерывным увеличением и формированием разных рисков, на которые рассчитывают банки, усложнением характера операций необходимо непрерывное усовершенствование и автоматизирование систем бухгалтерского и внесистемного учета, рассмотрение разных управленческих докладов и сводок в режиме реального времени с целью принятия управленческих решений.
По этой причине все более увеличиваются операционно-технические риски, связанные с техническими погрешностями и программными сбоями. Эти риски следует уменьшить посредством снижения ручного ввода данных, установки автоматизированного контроля в периода ввода, выполнения постоянной автоматизированной выверки разных регистров и т.п.
Законодательный риск имеет место быть в любой сделке, для реализации критерий которой появляется потребность в получении разрешений, лицензий либо иных аналогичных документов для выполнения определенного вида операций, а также риск изменения условий, прописанных в законодательстве.
К примеру, такой риск появляется при перечисление за границу денег, товаров, услуг, являющихся объектом валютного контроля какого-либо института.
Стратегический и репутационный риск
Стратегический риск — риск появления у кредитного учреждения потерь вследствие погрешностей, допущенных при принятии решений, устанавливающих стратегию работы и развития кредитного учреждения.
Риск потери деловой репутации кредитного учреждения (репутационный риск) — риск появления у кредитного учреждения потерь вследствие снижения количества клиентов (контрагентов) из-за формирования в обществе отрицательного представления о финансовой стабильности кредитного учреждения, качестве предоставляемых ею услуг либо характере деятельности в целом. Фактически ни в одну условную схему нельзя включить все риски, по этой причине классификацию следует осуществлять в зависимости от целей анализа. Представленная классификация и компоненты, положенные в основу экономической классификации, обладают целью не столько перечисление всех видов банковских рисков, сколько демонстрацию присутствия конкретной системы, позволяющей банкам не упускать отдельные разновидности при установлении совокупного объема рисков в коммерческой и производственной сфере.
